有価証券報告書-第41期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	72百万円		70百万円
新株予約権	41		-
その他	0		14
繰延税金資産小計	114		85
評価性引当額	△114		△74
繰延税金資産合計	0		10
繰延税金資産(負債)の純額	0		10

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		33.2%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△286.1		△89.1
役員報酬等永久に損金に算入されない項目	-		57.9
国外関連者に対する寄付金額	47.3		-
評価性引当額	△1.6		△21.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	115.9		6.9
その他	4.1		△3.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△82.4		△15.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が、平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以降開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成27年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については従来の33.2%から31.4%となります。この税率変更による影響は軽微であります。