有価証券報告書-第42期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	70百万円		67百万円
貸倒引当金	-		185
その他	16		15
繰延税金資産小計	87		269
評価性引当額	△74		△257
繰延税金資産合計	12		11
繰延税金資産(負債)の純額	12		11

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	33.2%		31.4%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△253.7		41.5
役員報酬等永久に損金に算入されない項目	230.6		△22.9
評価性引当額	△82.2		△37.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	6.4		△4.1
その他	6.9		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△58.8		8.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が、平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前事業年度の計算において使用した31.4%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.6%となります。この税率変更による影響は軽微であります。