有価証券報告書-第45期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
① 流動の部

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	234百万円	202百万円
未払社会保険料	35百万円	30百万円
たな卸商品評価差額	10百万円	10百万円
未払事業税	108百万円	55百万円
その他	65百万円	37百万円
繰延税金資産合計	453百万円	337百万円
繰延税金資産の純額	453百万円	337百万円

② 固定の部

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産
長期未払金	2百万円	2百万円
有形固定資産	2,537百万円	2,702百万円
資産除去債務	479百万円	493百万円
貸倒引当金	34百万円	34百万円
繰越欠損金	391百万円	471百万円
その他	139百万円	143百万円
繰延税金資産小計	3,584百万円	3,847百万円
評価性引当額	△956百万円	△1,031百万円
繰延税金資産合計	2,628百万円	2,815百万円
繰延税金負債との相殺額	△309百万円	△307百万円
繰延税金資産の純額	2,318百万円	2,508百万円
繰延税金負債
土地評価差額	84百万円	84百万円
資産除去債務の除去費用	124百万円	116百万円
固定資産圧縮積立金	18百万円	17百万円
その他	84百万円	89百万円
繰延税金負債合計	310百万円	307百万円
繰延税金資産との相殺額	△309百万円	△307百万円
繰延税金負債の純額	0百万円	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	32.6%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4%	0.1%
住民税均等割額等	4.3%	6.3%
税額控除	―	△3.0%
過年度法人税等	―	△4.3%
評価性引当額の増減	5.0%	3.2%
税率変更による影響額	3.9%	―
その他	△0.1%	△0.2%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	46.1%	32.6%