有価証券報告書-第46期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
① 流動の部

	前連結会計年度 (2018年2月28日)	当連結会計年度 (2019年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	202百万円	186百万円
未払社会保険料	30百万円	28百万円
たな卸商品評価差額	10百万円	10百万円
未払事業税	55百万円	80百万円
その他	37百万円	42百万円
繰延税金資産合計	337百万円	349百万円
繰延税金資産の純額	337百万円	349百万円

② 固定の部

	前連結会計年度 (2018年2月28日)	当連結会計年度 (2019年2月28日)
繰延税金資産
長期未払金	2百万円	0百万円
有形固定資産	2,702百万円	2,796百万円
資産除去債務	493百万円	503百万円
貸倒引当金	34百万円	34百万円
繰越欠損金	471百万円	535百万円
その他	143百万円	194百万円
繰延税金資産小計	3,847百万円	4,064百万円
評価性引当額	△1,031百万円	△1,062百万円
繰延税金資産合計	2,815百万円	3,002百万円
繰延税金負債との相殺額	△307百万円	△299百万円
繰延税金資産の純額	2,508百万円	2,703百万円
繰延税金負債
土地評価差額	84百万円	84百万円
資産除去債務の除去費用	116百万円	107百万円
固定資産圧縮積立金	17百万円	16百万円
その他	89百万円	91百万円
繰延税金負債合計	307百万円	299百万円
繰延税金資産との相殺額	△307百万円	△299百万円
繰延税金負債の純額	―	―

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)	当連結会計年度 (2019年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.1%	0.2%
住民税均等割額等	6.3%	5.4%
税額控除	△3.0%	△0.1%
過年度法人税等	△4.3%	△1.7%
評価性引当額の増減	3.2%	2.8%
その他	△0.2%	0.3%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	32.6%	37.4%