有価証券報告書-第54期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	155,029千円
貸倒引当金	154,895
賞与引当金	83,265
役員株式給付引当金	6,888
退職給付に係る負債	16,558
減損損失	353,920
資産除去債務	92,396
繰延資産	131,110
その他	188,131
繰延税金資産小計	1,182,195
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△28,910
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△614,760
評価性引当額小計(注)1	△643,671
繰延税金資産合計	538,524
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△303
資産除去債務に対応する除去費用	△14,960
退職給付に係る資産	△31,838
その他有価証券評価差額金	△1,031
繰延税金負債合計	△48,133
繰延税金資産の純額	490,390

(注)1 当連結会計年度における繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)は、当社613,450千円、連結子会社である株式会社田ノ実30,220千円であります。
当社における評価性引当額に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、貸倒引当金及び減損損失に係る繰延税金資産の回収可能性の見直しによる増加であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	155,029	155,029
評価性引当額	-	-	-	-	-	△28,910	△28,910
繰延税金資産	-	-	-	-	-	126,118	(※2)126,118

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金の控除見込年度において、控除見込額を十分上回る一時差異等加減算調整前課税所得が生じる可能性が高いと見込まれることによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。