有価証券報告書-第67期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らし、必要に応じて主に銀行借入によって資金を調達しております。また、一時的な待機資金は主に安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的債券、上場株式を含むその他有価証券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
短期貸付金および長期貸付金はフランチャイズチェン加盟法人に対するものであり、当該法人の信用リスクに晒されております。
当社グループの店舗建物は、ほとんどが独自の仕様であり、貸主より賃借し、フランチャイズチェン加盟法人へ転貸しております。差入保証金の主なものは、当該契約に基づき貸主に差し入れているものであり、貸主の信用リスクに晒されております。
リース投資資産の主なものは、上記店舗建物のうち、当社が所有する資産をフランチャイズチェン加盟法人へリースしているものであり、当該法人の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金、社債は、主に運転資金および設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権および貸付金について、各事業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
満期保有目的債券、その他有価証券のうち社債等の債券については、資金運用方針に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、財務状況や市況等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
また、為替や金利等の変動リスクについては金額的重要性が軽微であるため、記載を省略しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、必要手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においては、そのほとんどがグループファイナンス制度によって当社からの資金調達を実施しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	48,197	48,197	-
(2)受取手形及び売掛金	24,748
貸倒引当金 ※1	△213
	24,535	24,519	△15
(3)リース投資資産 ※2	12,196	14,594	2,398
(4)有価証券及び投資有価証券	8,253	7,650	△602
(5) 短期貸付金	176	181	5
(6) 未収入金	20,089	20,089	-
(7) 長期貸付金	280
貸倒引当金 ※1	△48
	231	233	2
(8) 差入保証金	18,618
貸倒引当金 ※1	△101
	18,516	17,467	△1,049
資産計	132,196	132,934	738
(1)支払手形及び買掛金	21,647	21,647	-
(2)短期借入金 ※3	2,124	2,140	15
(3) 1年内償還予定の社債	70	70	0
(4) リース債務(流動負債)	111	192	80
(5) 未払金	12,153	12,153	-
(6) 未払法人税等	2,578	2,578	-
(7)社債	65	64	△0
(8) 長期借入金	6,083	6,103	20
(9) リース債務(固定負債)	1,401	1,804	403
負債計	46,235	46,756	521

※1.債権に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
※2.連結貸借対照表計上額との差額は、資産除去債務相当額164百万円であります。
※3.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	45,675	45,675	―
(2)受取手形及び売掛金	22,467
貸倒引当金 ※1	△171
	22,295	22,268	△27
(3)リース投資資産 ※2	11,856	13,948	2,091
(4)有価証券及び投資有価証券	7,757	7,142	△614
(5) 短期貸付金	100	103	2
(6) 未収入金	25,219	25,219	―
(7) 長期貸付金	92
貸倒引当金 ※1	△35
	57	58	0
(8) 差入保証金	17,709	16,658	△1,050
資産計	130,671	131,073	402
(1)支払手形及び買掛金	17,600	17,600	―
(2)短期借入金 ※3	4,394	4,418	23
(3) 1年内償還予定の社債	50	50	0
(4) リース債務(流動負債)	93	169	75
(5) 未払金	13,998	13,998	―
(6) 未払法人税等	1,818	1,818	―
(7)社債	15	14	△0
(8) 長期借入金	2,312	2,290	△22
(9) リース債務(固定負債)	1,324	1,662	338
負債計	41,607	42,023	415

※1.債権に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
※2.連結貸借対照表計上額との差額は、資産除去債務相当額144百万円であります。
※3.1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(6) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金、(3) リース投資資産、(5) 短期貸付金、(7) 長期貸付金、(8) 差入保証金
これらの時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関等から提示された価格によっております。また保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(5) 未払金、(6) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金、(4) リース債務(流動負債)、(8) 長期借入金、(9) リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) 1年内償還予定の社債、(7) 社債
これらの時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	504	877

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	48,197	-	-	-
受取手形及び売掛金	19,693	4,885	169	-
リース投資資産	1,318	5,474	3,763	1,640
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 社債	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 国債・地方債等	-	300	-	-
(2) 債券(社債)	1,000	500	-	0
未収入金	20,089	-	-	-
貸付金	176	278	2	-
差入保証金	2,845	5,856	3,924	5,991
合計	93,320	17,294	7,859	7,632

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	45,675	-	-	-
受取手形及び売掛金	16,929	5,285	252	-
リース投資資産	1,500	5,438	3,420	1,497
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 社債	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 国債・地方債等	300	-	-	-
(2) 債券(社債)	500	-	-	-
未収入金	25,219	-	-	-
貸付金	100	92	-	-
差入保証金	2,638	6,092	3,401	5,577
合計	92,863	16,908	7,075	7,075

4. 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	642	-	-	-	-	-
社債	70	50	15	-	-	-
長期借入金	1,482	4,049	1,930	75	27	-
リース債務	111	92	93	94	96	1,023
合計	2,306	4,192	2,038	169	124	1,023

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	209	-	-	-	-	-
社債	50	15	-	-	-	-
長期借入金	4,185	2,066	150	79	16	-
リース債務	93	94	95	98	104	931
合計	4,538	2,176	245	177	120	931