有価証券報告書-第64期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	0百万円		0百万円
賞与引当金	-		16
役員退職慰労金	33		12
未払事業税	20		21
商品評価損	10		5
少額減価償却資産	4		4
減損損失	361		325
投資有価証券評価損	11		5
資産除去債務	99		98
税務上の繰越欠損金(注)2	1,060		900
その他	13		11
繰延税金資産小計	1,616		1,402
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,060		△900
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△556		△502
評価性引当額小計(注)1	△1,616		△1,402
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他	△51		△107
繰延税金負債合計	△51		△107
繰延税金負債の純額	△51		△107

(注)1.評価性引当額の変動の主な減少の内容は、欠損金計上による増加及び繰越欠損金の期限切れであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	235	36	131	5	25	625	1,060
評価性引当額	△235	△36	△131	△5	△25	△625	△1,060
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	36	135	4	61	85	577	900
評価性引当額	△36	△135	△4	△61	△85	△577	△900
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。