(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容および当該金融商品に係るリスクならびにリスク管理体制
営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関して当社及び連結子会社の経理規程等社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。なお、ほとんどの債権は、1ヶ月以内の入金期日であります。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に取引先企業との取引関係等の円滑化を目的として保有する株式であり、定期的に把握された時価を取締役会に報告しております。
差入保証金は、主に賃借店舗の敷金・保証金であり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
借入金は、主に運転資金(短期)及び設備投資(長期)に係る資金調達を目的としたものであります。これらは、流動性リスク及び金利変動リスクに晒されていますが、適時に資金繰計画を作成・更新することにより管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)をご参照下さい。)
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1)現金及び預金	16,971	16,971	-
(2)受取手形及び売掛金	5,829	5,829	-
(3)投資有価証券	28	28	-
(4)長期前払費用(建設協力金)(*2)	1,041	1,058	17
(5)差入保証金	15,798	16,203	404
(6)支払手形及び買掛金	(5,607)	(5,607)	-
(7)短期借入金	(6,087)	(6,087)	-
(8)未払法人税等	(517)	(517)	-
(9)長期借入金 (*3)	(28,618)	(28,579)	△39
(10)リース債務 (*3)	(4,823)	(4,668)	△155

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)連結貸借対照表の長期前払費用に含まれている建設協力金については、時価開示の対象としております。
(*3)長期借入金及びリース債務には、1年以内返済予定分を含めております。
当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1)現金及び預金	22,604	22,604	―
(2)受取手形及び売掛金	8,005	8,005	―
(3)投資有価証券	23	23	―
(4)長期前払費用(建設協力金)(*2)	797	810	13
(5)差入保証金	15,916	16,554	638
(6)支払手形及び買掛金	(6,313)	(6,313)	―
(7)短期借入金	(6,265)	(6,265)	―
(8)未払法人税等	(691)	(691)	―
(9)長期借入金 (*3)	(33,550)	(33,561)	10
(10)リース債務 (*3)	(10,249)	(10,114)	△135

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)連結貸借対照表の長期前払費用に含まれている建設協力金については、時価開示の対象としております。
(*3)長期借入金及びリース債務には、1年以内返済予定分を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
株式等の時価については取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4)長期前払費用(建設協力金)、(5)差入保証金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(6)支払手形及び買掛金、(7)短期借入金、(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9)長期借入金、(10)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2019年2月28日	2020年2月29日
非上場株式	5,292	3,643

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	16,971	―	―	―
受取手形及び売掛金	5,829	―	―	―
合計	22,801	―	―	―

当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	22,604	―	―	―
受取手形及び売掛金	8,005	―	―	―
合計	30,609	―	―	―

(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	5,031	4,030	4,760	8,407	6,272	115
リース債務	1,352	1,031	806	740	421	471

当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	5,793	6,454	10,063	7,837	3,272	129
リース債務	2,633	2,075	1,691	981	399	2,468