訂正有価証券報告書-第63期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年5月31日) | 当事業年度 (平成29年5月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 124,173千円 | 122,945千円 | |
減価償却費 | 189,063 | 226,925 | |
たな卸資産評価損 | 598,313 | 578,050 | |
退職給付引当金 | 121,485 | 136,207 | |
ポイント引当金 | 20,418 | 18,391 | |
未払事業税 | 1,203 | 3,923 | |
有価証券評価損 | 20,112 | 28,834 | |
減損損失 | 262,099 | 281,104 | |
資産除去債務 | 20,502 | 46,406 | |
繰越欠損金 | 120,055 | 162,368 | |
その他 | 110,605 | 58,881 | |
繰延税金資産小計 | 1,588,034 | 1,664,039 | |
評価性引当金 | △1,185,803 | △1,561,295 | |
繰延税金資産合計 | 402,231 | 102,744 | |
繰延税金負債 | |||
その他 | △11,905 | △35,221 | |
繰延税金負債合計 | △11,905 | △35,221 | |
繰延税金資産の純額 | 390,325 | 67,522 | |
繰延税金資産、繰延税金負債は次の項目に含まれております。 | |||
流動資産 | 125,393千円 | 67,522千円 | |
固定資産 | 264,931 | - |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年5月31日) | 当事業年度 (平成29年5月31日) | ||
法定実効税率 | 32.8% | 当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
受取配当金益金不算入 | △76.5 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 38.5 | ||
住民税均等割 | 31.6 | ||
評価性引当額の増減額 | △8.6 | ||
税率変更による繰延税金資産の増減 | 26.9 | ||
その他 | 5.7 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 50.4 |