有価証券報告書-第45期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)		当連結会計年度 (2019年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,477	千円	―	千円
役員退職慰労引当金	8,632	〃	8,632	〃
退職給付に係る負債	177,941	〃	183,757	〃
確定拠出年金分割移換金	18,743	〃	―	〃
減損損失	166,157	〃	173,366	〃
ポイント引当金	80,500	〃	84,668	〃
その他有価証券評価差額金	0	〃	4,001	〃
資産除去債務	43,155	〃	43,575	〃
その他	49,239	〃	64,520	〃
繰延税金資産小計	545,849	千円	562,523	千円
評価性引当額	△205,771	〃	△217,881	〃
繰延税金資産合計	340,078	千円	344,641	千円
繰延税金負債
資産除去費用	△22,093	千円	△20,984	千円
その他有価証券評価差額金	△158,178	〃	△189,404	〃
繰延税金負債合計	△180,271	千円	△210,388	千円
繰延税金資産の純額	159,806	千円	134,252	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)		当連結会計年度 (2019年2月28日)
法定実効税率	30.7	%	30.7	%
(調整)
交際費等永久差異	0.1	〃	0.1	〃
住民税均等割等	4.2	〃	2.6	〃
留保金課税	3.5	〃	4.5	〃
評価性引当額の増減額	2.3	〃	1.1	〃
株式報酬費用	1.2	〃	0.4	〃
その他	△0.8	〃	0.3	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.2	%	39.7	%