有価証券報告書-第64期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
資産除去債務	1,618百万円	1,843百万円
減損損失	394百万円	393百万円
賞与引当金	348百万円	364百万円
借地権	221百万円	242百万円
減価償却超過額	207百万円	238百万円
未払事業税	171百万円	175百万円
ポイント引当金	136百万円	―
契約負債	―	157百万円
前受金	119百万円	125百万円
退職給付に係る負債	75百万円	―
その他	486百万円	462百万円
繰延税金資産合計	3,779百万円	4,003百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△1,141百万円	△1,275百万円
差入保証金	△84百万円	△77百万円
退職給付に係る資産	―	△32百万円
その他有価証券評価差額金	―	△5百万円
繰延税金負債合計	△1,225百万円	△1,390百万円
繰延税金資産の純額	2,553百万円	2,612百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.50%	30.50%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.05%	0.05%
役員賞与引当金	0.19%	0.20%
住民税均等割額	1.72%	1.73%
その他	△0.03%	△0.11%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.43%	32.37%