訂正有価証券報告書-第64期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
資産除去債務	1,618百万円	1,843百万円
減損損失	394百万円	393百万円
賞与引当金	340百万円	355百万円
借地権	221百万円	242百万円
減価償却超過額	207百万円	238百万円
未払事業税	168百万円	163百万円
ポイント引当金	136百万円	―
契約負債	―	157百万円
前受金	119百万円	125百万円
未払役員退職慰労金	71百万円	73百万円
未払社会保険料	55百万円	59百万円
その他	153百万円	156百万円
繰延税金資産合計	3,487百万円	3,808百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△1,141百万円	△1,275百万円
差入保証金	△84百万円	△77百万円
その他有価証券評価差額金	―	△5百万円
前払年金費用	△28百万円	△22百万円
繰延税金負債合計	△1,254百万円	△1,380百万円
繰延税金資産の純額	2,233百万円	2,428百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.50%	30.50%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.05%	0.06%
役員賞与引当金	0.19%	0.21%
住民税均等割額	1.75%	1.82%
その他	△0.12%	△0.16%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.37%	32.43%