有価証券報告書-第65期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
資産除去債務	1,843百万円	1,990百万円
賞与引当金	355百万円	379百万円
減損損失	393百万円	352百万円
減価償却超過額	238百万円	270百万円
借地権	242百万円	269百万円
契約負債	157百万円	190百万円
未払事業税	163百万円	173百万円
前受金	125百万円	139百万円
未払役員退職慰労金	73百万円	73百万円
未払社会保険料	59百万円	63百万円
その他	156百万円	155百万円
繰延税金資産合計	3,808百万円	4,058百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△1,275百万円	△1,331百万円
差入保証金	△77百万円	△67百万円
前払年金費用	△22百万円	△23百万円
その他有価証券評価差額金	△5百万円	△9百万円
繰延税金負債合計	△1,380百万円	△1,432百万円
繰延税金資産の純額	2,428百万円	2,625百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.50%	30.50%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.06%	0.08%
役員賞与引当金	0.21%	0.20%
賃上げ促進税制による税額控除	―	△4.73%
住民税均等割額	1.82%	1.81%
その他	△0.16%	△0.65%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.43%	27.21%