有価証券報告書-第42期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	52百万円		20百万円
賞与引当金	130		60
未払事業所税	20		17
法定福利費	136		137
ポイント引当金	41		-
貸倒引当金	6		6
減価償却超過額	60		45
減損損失	998		983
未払役員退職慰労金	24		24
資産除去債務	789		735
税務上の繰越欠損金(注)2	3,856		4,541
その他	96		94
繰延税金資産小計	6,213		6,666
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,856		△4,467
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,750		△1,676
評価性引当額小計(注)1	△5,607		△6,144
繰延税金資産合計	606		521
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△103		△123
資産除去債務に対応する有形固定資産	△121		△21
その他	-		△0
繰延税金負債合計	△224		△144
繰延税金資産の純額	381		376

(注)1.評価性引当額が537百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が610百万円増加したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金額及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-
評価性引当額	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-

	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	3,856	3,856
評価性引当額	-	△3,856	△3,856
繰延税金資産	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-
評価性引当額	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-

	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,016	3,525	4,541
評価性引当額	△999	△3,467	△4,467
繰延税金資産	16	57	(※2)74

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金4,541百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産74百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。