有価証券報告書-第57期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、安全性の高い金融資産に限定して資金を運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
短期的な運転資金や設備投資計画に照らして必要となる資金を主として銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金、店舗新設等に伴う長期差入保証金は、顧客及び差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としております。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向を随時把握することで、当該リスクを管理しております。
また、営業債務や借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社は、各部門からの報告に基づき担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に維持すること等により、当該リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が異なることがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2018年8月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	1,760	1,760	-
(2)売掛金	9,815
貸倒引当金(※1)	△142
	9,673	9,673	-
(3)未収入金	2,428
貸倒引当金(※2)	△95
	2,332	2,332	-
(4)長期差入保証金	13,636
貸倒引当金(※3)	△24
	13,612	13,503	△108
資産計	27,379	27,270	△108
(1)買掛金	13,817	13,817	-
(2)短期借入金	10,000	10,000	-
(3)未払金	3,846	3,846	-
(4)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	12,385	12,387	2
(5)リース債務(1年内返済予定のものを含む)	1,352	1,335	△17
負債計	41,402	41,387	△15

※1.売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
2.未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
3.長期差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2019年8月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	1,959	1,959	-
(2)売掛金	12,158
貸倒引当金(※1)	△116
	12,041	12,041	-
(3)未収入金	2,049
貸倒引当金(※2)	△89
	1,960	1,960	-
(4)長期差入保証金	12,747
貸倒引当金(※3)	△24
	12,723	12,822	99
資産計	28,684	28,784	99
(1)買掛金	15,999	15,999	-
(2)短期借入金	5,100	5,100	-
(3)未払金	4,570	4,570	-
(4)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	16,712	16,751	38
(5)リース債務(1年内返済予定のものを含む)	926	930	3
負債計	43,310	43,352	42

※1.売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
2.未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
3.長期差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1. 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期差入保証金
長期差入保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを、合理的に見積った返済期日までの期間に対応する利率により割り引いた現在価値によっております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金、(5)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2. 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	1,232	-	-	-
売掛金	9,815	-	-	-
長期差入保証金	1,856	3,284	5,876	2,619
合計	12,904	3,284	5,876	2,619

当事業年度(2019年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	1,427	-	-	-
売掛金	12,158	-	-	-
長期差入保証金	1,918	3,634	5,251	1,942
合計	15,504	3,634	5,251	1,942

3. 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	10,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,898	1,628	8,163	585	110	-
リース債務	420	307	153	99	96	275
合計	12,318	1,935	8,317	684	206	275

当事業年度(2019年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	5,100	-	-	-	-	-
長期借入金	2,376	1,911	1,295	790	10,340	-
リース債務	303	151	99	96	100	174
合計	7,779	2,063	1,394	886	10,440	174