有価証券報告書-第59期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、安全性の高い金融資産に限定して資金を運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
短期的な運転資金や設備投資計画に照らして必要となる資金を主として銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金、店舗新設等に伴う長期差入保証金は、顧客及び差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としております。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向を随時把握することで、当該リスクを管理しております。
また、営業債務や借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社は、各部門からの報告に基づき担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に維持すること等により、当該リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が異なることがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年8月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	30,144	30,144	-
(2)売掛金	13,721
貸倒引当金(※1)	△122
	13,599	13,599	-
(3)未収入金	2,128
貸倒引当金(※2)	△89
	2,039	2,039	-
(4)長期差入保証金	11,471
貸倒引当金(※3)	△24
	11,447	11,392	△54
資産計	57,230	57,175	△54
(1)買掛金	18,860	18,860	-
(2)未払金	5,390	5,390	-
(3)社債(1年内償還予定のものを含む)	1,000	1,000	0
(4)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	26,174	26,164	△9
(5)リース債務(1年内返済予定のものを含む)	622	616	△6
負債計	52,048	52,032	△16

※1.売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
2.未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
3.長期差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年8月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	18,055	18,055	-
(2)売掛金	12,463
貸倒引当金(※1)	△113
	12,350	12,350	-
(3)未収入金	2,088
貸倒引当金(※2)	△87
	2,001	2,001	-
(4)長期差入保証金	11,281
貸倒引当金(※3)	△24
	11,257	11,214	△43
資産計	43,664	43,621	△43
(1)買掛金	15,684	15,684	-
(2)未払金	5,012	5,012	-
(3)社債(1年内償還予定のものを含む)	800	800	0
(4)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	15,332	15,339	7
(5)リース債務(1年内返済予定のものを含む)	470	475	4
負債計	37,299	37,311	12

※1.売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
2.未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
3.長期差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1. 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期差入保証金
長期差入保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを、合理的に見積った返済期日までの期間に対応する利率により割り引いた現在価値によっております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債、(4)長期借入金、(5)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2. 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	29,663	-	-	-
売掛金	13,721	-	-	-
長期差入保証金	2,752	2,917	4,481	1,319
合計	46,137	2,917	4,481	1,319

当事業年度(2021年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	17,608	-	-	-
売掛金	12,463	-	-	-
長期差入保証金	3,040	3,954	2,657	1,629
合計	33,113	3,954	2,657	1,629

3. 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	200	200	200	200	200	-
長期借入金	4,441	3,825	3,320	12,857	1,730	-
リース債務	151	99	96	100	88	86
合計	4,793	4,124	3,616	13,158	2,018	86

当事業年度(2021年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	200	200	200	200	-	-
長期借入金	4,625	4,120	3,657	2,530	400	-
リース債務	99	96	100	88	40	44
合計	4,924	4,416	3,958	2,818	440	44