有価証券報告書-第61期(2022/09/01-2023/08/31)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、安全性の高い金融資産に限定して資金を運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
短期的な運転資金や設備投資計画に照らして必要となる資金を主として銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金、店舗新設等に伴う長期差入保証金は、顧客及び差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としております。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向を随時把握することで、当該リスクを管理しております。
また、営業債務や借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社は、各部門からの報告に基づき担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に維持すること等により、当該リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が異なることがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前事業年度(2022年8月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)長期差入保証金	10,594
貸倒引当金(※)	△24
	10,570	10,375	△195
資産計	10,570	10,375	△195
(2)社債(1年内償還予定のものを含む)	600	599	△0
(3)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	10,707	10,702	△5
(4)リース債務(1年内返済予定のものを含む)	371	366	△4
負債計	11,678	11,669	△9

※ 長期差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2023年8月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)長期差入保証金	10,347
貸倒引当金(※)	△54
	10,293	9,951	△342
資産計	10,293	9,951	△342
(2)社債(1年内償還予定のものを含む)	400	399	△0
(3)長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	7,087	7,083	△3
(4)リース債務(1年内返済予定のものを含む)	274	265	△8
負債計	7,762	7,749	△12

※ 長期差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1. 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	18,514	-	-	-
売掛金	12,937	-	-	-
未収入金	2,003	-	-	-
長期差入保証金	3,109	4,487	1,314	1,683
合計	36,564	4,487	1,314	1,683

当事業年度(2023年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	13,658	-	-	-
売掛金	11,016	-	-	-
未収入金	2,512	-	-	-
長期差入保証金	3,707	3,722	1,028	1,889
合計	30,894	3,722	1,028	1,889

2. 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	200	200	200	-	-	-
長期借入金	4,120	3,657	2,530	400	-	-
リース債務	96	100	88	40	12	32
合計	4,416	3,958	2,818	440	12	32

当事業年度(2023年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	200	200	-	-	-	-
長期借入金	3,757	2,630	500	100	100	-
リース債務	100	88	40	12	5	26
合計	4,058	2,918	540	112	105	26

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期差入保証金	-	10,375	-	10,375
資産計	-	10,375	-	10,375
社債	-	599	-	599
長期借入金	-	10,702	-	10,702
リース債務	-	366	-	366
負債計	-	11,669	-	11,669

当事業年度(2023年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期差入保証金	-	9,951	-	9,951
資産計	-	9,951	-	9,951
社債	-	399	-	399
長期借入金	-	7,083	-	7,083
リース債務	-	265	-	265
負債計	-	7,749	-	7,749

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期差入保証金
これらの時価は、信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。