有価証券報告書-第46期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10百万円		10百万円
賞与引当金	2		5
関係会社株式評価損	2,551		2,551
減損損失	197		197
資産除去債務	2		2
税務上の繰越欠損金	235		73
その他	17		17
繰延税金資産小計	3,017		2,858
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,767		△2,766
評価性引当額小計	△2,767		△2,766
繰延税金資産合計	250		92
繰延税金負債
資産除去債務	△1		△1
その他有価証券評価差額金	△36		△160
繰延税金負債合計	△38		△161
繰延税金資産の純額	211		△68

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7		△7.6
住民税均等割	0.5		0.2
評価性引当額の増減	△43.3		△0.1
その他	△1.6		△2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.8		20.8

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。