有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

有価証券
その他有価証券
a.市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
b.市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。2023/07/27 9:57

#2 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

科目	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	3,988,178	549,783	162,938	4,375,023
賞与引当金	156,200	144,280	156,200	144,280

2023/07/27 9:57

#3 特別利益その他に関する注記（連結）

※3.特別利益その他の主な内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2021年5月1日至 2022年4月30日)	当連結会計年度(自 2022年5月1日至 2023年4月30日)
ポイント引当金戻入益	965	-
貸倒引当金	1,800	-
店舗家賃免除益	1,192	-

2023/07/27 9:57

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年4月30日)		当事業年度(2023年4月30日)
繰越欠損金	330,720千円		375,656千円
貸倒引当金	1,366,601		1,499,158
関係会社株式評価損	964,065		1,023,152

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2022年4月30日)

2023/07/27 9:57

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年4月30日)		当連結会計年度(2023年4月30日)
税務上の繰越欠損金(注)2	2,712,000千円		2,961,646千円
貸倒引当金	239		239
契約負債	45,678		49,863

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)の増加額182,553千円の主な内容は、繰越欠損金に関する評価性引当額を170,245千円追加的に認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/07/27 9:57

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
a.市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
b.市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。2023/07/27 9:57

#7 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

本合併は、当社完全子会社の吸収合併のため、連結業績に与える影響は軽微であります。
当社個別業績においては、消滅会社である株式会社丸平商店が債務超過であるため効力発生日時点の株式会社丸平商店の債務超過額に相当する合併差損が生じますが、当社は2023年4月期末における株式会社丸平商店の債務超過額について、全額を貸倒引当金として計上済みであります。
2.実施する会計処理の概要

2023/07/27 9:57