有価証券報告書-第38期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(1)財政状態の分析
① 資産

イ 流動資産	前事業年度末に比べて、11.3%増加し、41億11百万円となりました。これは主に現金及び預金が13億88百万円増加したことによるものであります。
ロ 固定資産	前事業年度末に比べて、39.8%減少し、87億78百万円となりました。これは主に東京チカラめし業態の事業再編に伴い、有形固定資産が26億24百万円減少したことによるものであります。

② 負債

イ 流動負債	前事業年度末と比べて、13.1%減少し、23億19百万円となりました。これは主に店舗数減少に伴い買掛金が2億98百万円、未払費用が2億24百万円それぞれ減少したことによるものであります。
ロ 固定負債	前事業年度末に比べて、4.3%減少し、14億51百万円となりました。これは主に資産除去債務が1億47百万円減少したことによるものであります。
③ 純資産	前事業年度末に比べて、35.3%減少し、91億19百万円となりました。これは主に利益剰余金が49億66百万円減少したことによるものであります。

(2) 経営成績の分析

① 売上高	前年同期比24.7%減少し、193億74百万円となりました。 この主な減少要因は、東京チカラめしの事業再編及び居酒屋業態の店舗閉鎖によるものであります。
② 売上原価	前年同期比16.5%減少し、60億6百万円となりました。 この主な減少要因は、東京チカラめしの事業再編及び居酒屋業態の店舗閉鎖によるものであります。
③ 売上総利益	前年同期比27.8%減少し、133億67百万円となりました。
④ 販売費及び一般管理費	前年同期比16.7%減少し、155億84百万円となりました。 この主な減少要因は、東京チカラめしの事業再編及び居酒屋業態の店舗閉鎖により、従業員給与が10億77百万円、地代家賃が9億92百万円それぞれ減少したことによるものであります。
⑤ 営業損失	以上の結果、営業損失は22億17百万円(前年同期は営業損失1億79百万円)となりました。
⑥ 営業外収益	前年同期比37.6%減少し、1億37百万円となりました。 この主な減少要因は、投資有価証券評価益が53百万円減少したことによるものであります。
⑦ 営業外費用	前年同期比19.5%減少し、22百万円となりました。 この主な減少要因は、支払利息が3百万円減少したことによるものであります。
⑧ 経常利益	以上の結果、経常損失は21億2百万円(前年同期は経常利益13百万円)となりました。
⑨ 特別利益	特別利益は92百万円(前年同期は3百万円)となりました。 この主な増加要因は、受取和解金が75百万円増加したことによるものであります。

⑩ 特別損失	前年同期比147.4%増加し、20億89百万円となりました。 この主な増加要因は、店舗閉鎖損失が3億50百万円、減損損失が2億33百万円増加したこと及び事業整理損を2億60百万円計上したことによるものであります。
⑪ 当期純損失	以上の結果、当期純損失は47億35百万円(前年同期は当期純損失7億87百万円)となりました。

(3) キャッシュ・フローの分析
当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べて16億8百万円増加し、32億89百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況につきましては次の通りであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果支出した資金は、8億13百万円(前年同期は7億1百万円の収入)となりました。これは主に、非現金支出項目である減価償却費を10億34百万円、減損損失を8億2百万円、固定資産除却損を3億4百万円計上した一方で、税引前当期純損失を40億98百万円計上したことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果得られた資金は、27億29百万円(前年同期は13億62百万円の支出)となりました。これは、主に投資有価証券の売却による収入13億30百万円、差入保証金の回収による収入9億65百万円、事業譲渡による収入7億2百万円があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果支出した資金は、3億7百万円(同32.4%減)となりました。これは、配当金の支払額2億29百万円及びリース債務の返済による支出78百万円があったことによるものであります。
なお、キャッシュ・フロー指標のトレンドは以下のとおりであります。

	平成24年6月期	平成25年6月期	平成26年6月期
自己資本比率(%)	75.3	77.1	70.7
時価ベースの自己資本比率(%)	71.4	72.4	100.9
債務償還年数(年)	0.1	0.1	-
インタレスト・カバレッジ・レシオ(倍)	212.0	189.8	-

1 上記指標の算出方法は、以下のとおりであります。
① 自己資本比率 : 自己資本/総資産
② 時価ベースの自己資本比率 : 株式時価総額/総資産
(株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式総数により算出しております。)
③ 債務償還年数 : 有利子負債/営業キャッシュ・フロー
④ インタレスト・カバレッジ・レシオ : 営業キャッシュ・フロー/利払い
2 各指標は、いずれも財務数値により計算しております。
3 営業キャッシュ・フローはキャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しております。
4 有利子負債は、貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としております。また、利払いについてはキャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。
5 平成26年6月期の債務償還年数とインタレスト・カバレッジ・レシオにつきましては、キャッシュ・フローがマイナスのため表示しておりません。