有価証券報告書-第17期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年11月30日)		当事業年度 (平成30年11月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	74百万円		81百万円
譲渡損益調整資産	153		153
賞与引当金	19		18
投資有価証券評価損	44		48
役員退職慰労引当金	43		―
長期未払金	―		44
前受収益	―		50
繰越欠損金	321		285
その他	8		19
繰延税金資産小計	666		702
繰延税金資産に係る評価性引当額	△608		△592
繰延税金資産合計	58		110
繰延税金負債
繰延税金負債合計	3		51
繰延税金資産の純額	54		59

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年11月30日)		当事業年度 (平成30年11月30日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△34.6		△32.6
住民税均等割	0.3		0.2
繰延税金資産に係る評価性引当額	2.0		1.2
連結納税制度における法人税率との差額	△0.1		△0.1
その他	△0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.8		△0.5