有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	42,488千円		43,357千円
棚卸資産仕入割戻配賦額	46,100		82,896
棚卸資産評価損	14,594		14,940
未払事業税	11,300		11,391
未払費用	6,351		6,503
退職給付に係る負債	173,173		185,572
減損損失	68,584		121,082
資産除去債務	26,511		27,116
減価償却費	24,205		25,109
税務上の繰越欠損金(注)2	37,814		83,785
前受収益	33,630		31,280
その他	22,619		22,599
繰延税金資産小計	507,374		655,635
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△37,814		△83,785
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,858		△71,636
評価性引当額小計(注)1	△58,672		△155,421
繰延税金資産合計	448,701		500,213
繰延税金負債
前払費用	△16,558		△15,364
資産除去債務に対する資産	△3,025		△2,729
その他	-		△36
繰延税金負債合計	△19,583		△18,130
繰延税金資産の純額	429,117		482,082

(注)1.評価性引当額の主な変動の内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金及び減損損失に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	37,814	37,814
評価性引当額	-	-	-	-	-	△37,814	△37,814

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	83,785	83,785
評価性引当額	-	-	-	-	-	△83,785	△83,785

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.6
住民税均等割	1.9		3.3
評価性引当額	6.1		34.7
賃上げ促進税制による法人税額特別控除	-		△13.9
その他	0.3		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1		55.1