有価証券報告書-第25期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
一括償却資産損金算入限度超過額	2,511千円		3,339千円
株主優待引当金	3,846		4,004
貸倒引当金	822		428
未払事業税	2,144		10,258
未払事業所税	3,816		3,104
繰越欠損金	76,117		43,509
未払金	3,719		-
未払決算賞与	9,236		-
減価償却超過額	13,652		14,305
減損損失	152,723		110,815
資産除去債務	52,877		68,701
譲渡制限株式報酬	1,016		765
繰延税金資産小計	322,486		259,233
評価性引当額	△85,841		△77,149
繰延税金資産合計	236,645		182,084
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	27,635		41,865
繰延税金負債計	27,635		41,865
繰延税金資産の純額	209,010		140,219

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.7%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		1.8
住民税均等割	1.4		1.7
評価性引当額の増減	10.3		△2.5
法人税等追徴税額	3.7		-
抱合せ株式消滅差益	△3.1		-
その他	1.3		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.3		31.5