有価証券報告書-第56期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、主に安全性の高い金融資産で運用しております。また、運転資金並びに設備投資計画に基づく必要資金については、基本的には手元資金にて充当しております。多額の設備投資資金の必要がある場合については、主要取引金融機関と締結しておりますコミットメントライン契約に基づき、その必要資金を調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を1年ごとに把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は主としてその他有価証券を保有しており、発行体の信用リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価を把握しております。また、敷金及び保証金は、主に当社が展開する店舗等にかかる敷金であります。敷金及び保証金は、預け先の信用リスクに晒されておりますが、当該預け先の信用状況を1年ごとに把握する体制としております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんどが3ヵ月以内の支払期日であります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 売掛金	3,066
貸倒引当金(*2)	△1
	3,064	3,099	34
(2) 有価証券	23	23	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券(*3)	2,090	2,090	-
(4) 敷金及び保証金	2,551	2,462	△88
資産計	7,730	7,676	△53

(*1) 「現金及び預金」「買掛金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(*2) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3) 市場価格のない株式等は「(3)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2022年3月31日)
非上場株式	8

当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 売掛金	3,044
貸倒引当金(*2)	△0
	3,043	3,075	31
(2) 有価証券	25	25	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券(*3)	2,014	2,014	-
(4) 敷金及び保証金	2,545	2,409	△136
資産計	7,629	7,524	△104

(*1) 「現金及び預金」「買掛金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(*2) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3) 市場価格のない株式等は「(3)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:百万円)
区分	当連結会計年度 (2023年3月31日)
非上場株式	8

(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額は、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	19,409	-	-	-
売掛金	2,841	224	-	-
有価証券	23	-	-	-
敷金及び保証金	621	683	407	838
合計	22,895	908	407	838

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	20,060	-	-	-
売掛金	2,810	233	-	-
有価証券	25	-	-	-
敷金及び保証金	694	586	360	903
合計	23,591	819	360	903

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度 (2022年3月31日)
企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項に従い経過措置を適用した投資信託であるため、レベルを付しておりません。
投資信託の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。
有価証券 23百万円
投資有価証券 2,090百万円
当連結会計年度 (2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券	-	25	-	25
投資有価証券	-	2,014	-	2,014
資産計	-	2,040	-	2,040

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度 (2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	3,099	-	3,099
敷金及び保証金	-	2,462	-	2,462
資産計	-	5,562	-	5,562

当連結会計年度 (2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	3,075	-	3,075
敷金及び保証金	-	2,409	-	2,409
資産計	-	5,484	-	5,484

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
有価証券
連結貸借対照表における金額は取引金融機関から提示された価格によっております。当該有価証券は、投資信託であり、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
連結貸借対照表における金額は取引金融機関から提示された価格によっております。当該投資有価証券は、投資信託であり、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
合理的に見積もった返還予定時期に基づき、元利金の受取見込額を残存期間に対応する安全性の高い長期の債券の利率で割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。