有価証券報告書-第28期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期の預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの
借入を行っております。デリバティブ取引は借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投
機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は商業施設を経営するディべロッパーに資金を一時預け、敷金及び保証金はディべロッパ
ーに資金の差入れを行うものであり、相手先の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。支払手形及
び買掛金はそのほとんどが1年以内の支払期日であります。社債(私募債)及び借入金は主に設備
投資資金であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引等を実施しており
ます。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
売掛金、敷金及び保証金のリスク管理については各ディベロッパーの信用状況を常時把握し、ま
た、四半期に一度信用状況を確認する体制をとっております。投資有価証券については、定期的に
時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して
保有状況を継続的に見直しております。社債(私募債)及び借入金は信用度の高い金融機関からの
調達に限られており、また、デリバティブ取引については内部管理規程に基づき、銀行借入金の金
利上昇リスクを回避するための、実需に基づくものに限定しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成28年2月29日)
当事業年度(平成29年2月28日)
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額によっております。
(5)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(4)未払金、(5)未払費用、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(7)長期借入金、(8)社債、(9)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入、発行又はリース取引を行った場合
に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)
非上場株式(貸借対照表計上額3,600千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなど
ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年2月29日)
当事業年度(平成29年2月28日)
5.長期借入金、社債及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年2月29日)
当事業年度(平成29年2月28日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期の預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの
借入を行っております。デリバティブ取引は借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投
機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は商業施設を経営するディべロッパーに資金を一時預け、敷金及び保証金はディべロッパ
ーに資金の差入れを行うものであり、相手先の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。支払手形及
び買掛金はそのほとんどが1年以内の支払期日であります。社債(私募債)及び借入金は主に設備
投資資金であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引等を実施しており
ます。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
売掛金、敷金及び保証金のリスク管理については各ディベロッパーの信用状況を常時把握し、ま
た、四半期に一度信用状況を確認する体制をとっております。投資有価証券については、定期的に
時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して
保有状況を継続的に見直しております。社債(私募債)及び借入金は信用度の高い金融機関からの
調達に限られており、また、デリバティブ取引については内部管理規程に基づき、銀行借入金の金
利上昇リスクを回避するための、実需に基づくものに限定しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成28年2月29日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 1,223,107 | 1,223,107 | - |
| (2)売掛金 | 176,165 | 176,165 | - |
| (3)未収入金 | 26,031 | 26,031 | - |
| (4)投資有価証券 その他有価証券 | 83,065 | 83,065 | - |
| (5)敷金及び保証金 | 731,384 | 731,384 | - |
| 資産計 | 2,239,753 | 2,239,753 | - |
| (1)支払手形 | 99,673 | 99,673 | - |
| (2)買掛金 | 170,381 | 170,381 | - |
| (3)短期借入金 | 200,000 | 200,000 | - |
| (4)未払金 | 8,753 | 8,753 | - |
| (5) 未払費用 | 138,335 | 138,335 | - |
| (6)未払法人税等 | 17,058 | 17,058 | - |
| (7)長期借入金(一年内返済予定含む) | 402,242 | 403,920 | 1,678 |
| (8)社債(一年内償還予定含む) | 505,000 | 505,374 | 374 |
| (9) リース債務 | - | - | - |
| 負債計 | 1,541,445 | 1,543,498 | 2,052 |
| デリバティブ取引 | - | △1,379 | △1,379 |
当事業年度(平成29年2月28日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 738,862 | 738,862 | - |
| (2)売掛金 | 141,493 | 141,493 | - |
| (3)未収入金 | 134,154 | 134,154 | - |
| (4)投資有価証券 その他有価証券 | 87,034 | 87,034 | - |
| (5)敷金及び保証金 | 503,503 | 503,503 | - |
| 資産計 | 1,605,047 | 1,605,047 | - |
| (1)支払手形 | 69,804 | 69,804 | - |
| (2)買掛金 | 158,462 | 158,462 | - |
| (3)短期借入金 | 199,000 | 199,000 | - |
| (4)未払金 | 48,042 | 48,042 | - |
| (5) 未払費用 | 227,508 | 227,508 | - |
| (6)未払法人税等 | 16,651 | 16,651 | - |
| (7)長期借入金(一年内返済予定含む) | 260,812 | 261,666 | 854 |
| (8)社債(一年内償還予定含む) | 365,000 | 365,158 | 158 |
| (9) リース債務 | 107,273 | 107,273 | - |
| 負債計 | 1,452,553 | 1,453,566 | 1,013 |
| デリバティブ取引 | - | △513 | △513 |
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額によっております。
(5)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(4)未払金、(5)未払費用、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(7)長期借入金、(8)社債、(9)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入、発行又はリース取引を行った場合
に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)
| 平成28年2月29日 | 平成29年2月28日 | |
| 非上場株式 | 3,600 | 3,600 |
非上場株式(貸借対照表計上額3,600千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなど
ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,215,411 | - | - | - |
| 売掛金 | 176,165 | - | - | - |
| 未収入金 | 26,031 | - | - | - |
| 合計 | 1,417,608 | - | - | - |
当事業年度(平成29年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 732,986 | - | - | - |
| 売掛金 | 141,493 | - | - | - |
| 未収入金 | 134,154 | - | - | - |
| 合計 | 1,008,634 | - | - | - |
5.長期借入金、社債及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年2月29日)
| 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | |
| 長期借入金 | 131,448 | 106,364 | 23,000 | - |
| 社債 | 140,000 | 115,000 | 90,000 | 20,000 |
当事業年度(平成29年2月28日)
| 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | |
| 長期借入金 | 106,364 | 23,000 | - | - |
| 社債 | 115,000 | 90,000 | 20,000 | - |
| リース債務 | 22,425 | 23,081 | 23,756 | 16,222 |