有価証券報告書-第38期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
100分の5以下であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 34,303千円 | 36,654千円 | |
減損損失 | 27,620 | 26,899 | |
借地権償却 | 57,008 | 57,836 | |
減価償却 | 1,607 | 1,531 | |
投資有価証券評価損 | 1,750 | 4,228 | |
未払金 | 12,203 | 11,815 | |
賞与引当金 | 12,709 | 13,064 | |
販売促進引当金 | 6,258 | 6,300 | |
資産除去債務 | 103,178 | 113,069 | |
その他有価証券評価差額金 | 2,165 | ― | |
その他 | 39,888 | 25,810 | |
繰延税金資産合計 | 298,695 | 297,209 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する資産 | 57,644 | 56,493 | |
その他有価証券評価差額金 | ― | 6,074 | |
固定資産圧縮積立金 | 4,941 | 4,378 | |
繰延税金負債合計 | 62,585 | 66,946 | |
繰延税金資産の純額 | 236,109 | 230,262 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
法定実効税率 | ―% | 30.6% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | ― | 2.4 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 0.6 | |
その他 | ― | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 33.6 |
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
100分の5以下であるため注記を省略しております。