四半期報告書-第22期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額、並びにレベルごとの時価は次のとおりであります。
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)

区分	連結貸借対照表計上額
買入金銭債権	21,214
特定取引資産	5,783
金銭の信託	163,257
有価証券	689,095
売買目的有価証券	0
その他有価証券	689,095
株式	13,086
国債	164,408
地方債	-
社債	171,877
外国証券	339,582
その他(*1)	140
資産計	879,351
デリバティブ取引(*2)(*3)	△8,830
金利関連	3,897
通貨関連	△13,474
債券関連	13
クレジット・デリバティブ	732

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は980百万円であります。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(*3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△15,592百万円であります。
当第3四半期連結会計期間(2021年12月31日)

(単位:百万円)

区分	四半期連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	12,425	12,425
特定取引資産	5,693	267	-	5,961
金銭の信託	-	6,014	156,938	162,953
有価証券	389,592	160,215	204,317	754,125
売買目的有価証券	-	-	0	0
その他有価証券	389,592	160,215	204,317	754,125
株式	9,903	164	-	10,067
国債	221,118	-	-	221,118
地方債	-	1,099	-	1,099
社債	-	35,130	102,206	137,337
外国証券	158,571	123,676	101,977	384,225
その他(*1)	-	144	133	277
資産計	395,286	166,497	373,681	935,465
デリバティブ取引(*2)(*3)	△45	△34,949	16,739	△18,255
金利関連	-	△21,394	23,697	2,302
通貨関連	-	△14,174	△6,957	△21,131
債券関連	△45	-	-	△45
クレジット・デリバティブ	-	619	-	619

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。四半期連結貸借対照表における当該投資信託の金額は1,148百万円であります。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(*3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の四半期連結貸借対照表計上額は△26,581百万円であります。なお、これらのヘッジ関係のうち「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2020年9月29日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。
(2)時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
現金預け金、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金、短期社債は短期間(1年以内)のものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)

区分	時価	連結貸借対照表 計上額	差額
買入金銭債権	25,129	24,862	267
金銭の信託(*1)	231,379	228,089	3,289
有価証券	186,181	185,528	653
満期保有目的の債券	186,181	185,528	653
国債	186,181	185,528	653
貸出金(*2)	5,328,873	5,160,911	167,961
リース債権及びリース投資資産(*3)	190,769	184,437	6,332
その他資産(割賦売掛金)(*4)	876,853	813,920	62,932
資産計	6,839,187	6,597,750	241,437
預金	6,053,897	6,056,191	2,293
譲渡性預金	515,484	515,140	△344
借用金	1,027,300	1,026,679	△621
社債	367,713	367,534	△179
負債計	7,964,396	7,965,545	1,148

(単位:百万円)

区分	時価	契約額等
その他
債務保証契約(*5)	17,866	567,777

(*1)金銭の信託に対する貸倒引当金を2,601百万円控除しております。
(*2)貸出金に対応する貸倒引当金を72,693百万円控除しております。貸出金のうち、連結子会社が保有する消費者金融債権について、将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、39,096百万円の利息返還損失引当金を計上しておりますが、当該引当金の一部には、将来貸出金に充当される可能性のあるものが含まれております。
(*3)リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を1,289百万円控除しております。リース投資資産については、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る見積残存価額を6,420百万円控除しております。
(*4)その他資産(割賦売掛金)に対応する割賦利益繰延を13,302百万円、貸倒引当金を12,306百万円控除しております。
(*5)債務保証契約の「契約額等」は、「支払承諾」の連結貸借対照表計上額を記載しております。
当第3四半期連結会計期間(2021年12月31日)

(単位:百万円)

区分	時価				四半期連結 貸借対照表 計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	22,786	22,786	22,590	195
金銭の信託(*1)	-	17,078	189,552	206,631	202,796	3,834
有価証券	105,749	-	-	105,749	105,041	707
満期保有目的の債券	105,749	-	-	105,749	105,041	707
国債	105,749	-	-	105,749	105,041	707
貸出金(*2)	-	2,218,720	3,079,044	5,297,764	5,146,645	151,119
リース債権及びリース投資資産(*3)	-	3,196	184,762	187,958	180,268	7,690
その他資産(割賦売掛金)(*4)	-	113,108	841,562	954,671	890,354	64,316
資産計	105,749	2,352,103	4,317,709	6,775,561	6,547,697	227,863
預金	-	5,366,098	519,890	5,885,989	5,886,933	944
譲渡性預金	-	-	513,446	513,446	513,250	△196
借用金	-	3,850	971,924	975,774	975,849	74
社債	-	366,099	-	366,099	366,168	68
負債計	-	5,736,048	2,005,261	7,741,310	7,742,202	891

(単位:百万円)

区分	時価				契約額等
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他
債務保証契約(*5)	-	△480	47,341	46,861	579,809

(*1)金銭の信託に対する貸倒引当金を1,885百万円控除しております。
(*2)貸出金に対応する貸倒引当金を65,227百万円控除しております。貸出金のうち、連結子会社が保有する消費者金融債権について、将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、32,443百万円の利息返還損失引当金を計上しておりますが、当該引当金の一部には、将来貸出金に充当される可能性のあるものが含まれております。
(*3)リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を1,098百万円控除しております。リース投資資産については、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る見積残存価額を6,653百万円控除しております。
(*4)その他資産(割賦売掛金)に対応する割賦利益繰延を14,593百万円、貸倒引当金を14,024百万円控除しております。
(*5)債務保証契約の「契約額等」は、「支払承諾」の四半期連結貸借対照表計上額を記載しております。
(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金等の四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)	第3四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
① 市場価格のない株式等(*1)(*3)	24,247	19,305
② 組合出資金等(*2)(*3)	29,865	30,194
合計	54,112	49,500

(*1)市場価格のない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)組合出資金等には、匿名組合、投資事業組合への出資金等が含まれ、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第27項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*3)前連結会計年度において、市場価格のない株式等について1,994百万円、組合出資金等について1,309百万円の減損処理を行っております。当第3四半期連結会計期間において、市場価格のない株式等について790百万円、組合出資金等について212百万円の減損処理を行っております。