四半期報告書-第23期第1四半期(令和4年4月1日-令和4年6月30日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額、並びにレベルごとの時価は次のとおりであります。
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:百万円)

区分	連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	9,550	9,550
特定取引資産	-	265	-	265
金銭の信託	-	6,342	159,948	166,290
有価証券	150,183	174,630	185,888	510,702
売買目的有価証券	-	-	0	0
その他有価証券	150,183	174,630	185,888	510,702
株式	8,840	160	-	9,000
国債	103,463	-	-	103,463
地方債	-	2,197	-	2,197
社債	-	32,381	112,681	145,062
外国証券(*1)	37,879	139,752	73,023	250,656
その他(*1)	-	138	183	322
資産計	150,183	181,238	355,387	686,808
デリバティブ取引(*2)(*3)	0	△45,767	4,527	△41,239
金利関連	-	△5,057	10,508	5,450
通貨関連	-	△41,305	△5,980	△47,286
債券関連	0	-	-	0
クレジット・デリバティブ	-	595	-	595

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は1,292百万円であります。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(*3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△42,267百万円であります。なお、これらのヘッジ関係のうち「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。
当第1四半期連結会計期間(2022年6月30日)

(単位:百万円)

区分	四半期連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	7,113	7,113
特定取引資産	-	262	-	262
金銭の信託	-	6,314	151,102	157,417
有価証券	148,399	178,974	192,940	520,314
売買目的有価証券	-	-	0	0
その他有価証券	148,399	178,974	192,940	520,314
株式	8,053	2,044	-	10,098
国債	93,906	-	-	93,906
地方債	-	2,197	-	2,197
社債	-	34,739	107,426	142,166
外国証券(*1)	46,439	139,851	85,040	271,331
その他(*1)	-	141	472	614
資産計	148,399	185,551	351,156	685,107
デリバティブ取引(*2)(*3)	△93	△70,552	△13,593	△84,239
金利関連	-	11,279	△4,740	6,538
通貨関連	-	△82,412	△8,852	△91,265
株式関連	1	-	-	1
債券関連	△95	-	-	△95
クレジット・デリバティブ	-	580	-	580

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は上表には含めておりません。当該投資信託の四半期連結貸借対照表計上額は1,027百万円であります。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(*3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の四半期連結貸借対照表計上額は△86,114百万円であります。なお、これらのヘッジ関係のうち「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。
(2)時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
現金預け金、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金、短期社債は短期間(1年以内)のものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:百万円)

区分	時価				連結貸借対照表計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	22,050	22,050	21,902	147
金銭の信託(*1)	-	16,576	205,625	222,202	219,664	2,537
有価証券	109,608	-	-	109,608	109,988	△380
満期保有目的の債券	109,608	-	-	109,608	109,988	△380
国債	109,608	-	-	109,608	109,988	△380
貸出金(*2)	-	2,229,191	3,069,365	5,298,557	5,165,998	132,558
リース債権及びリース投資資産(*3)	-	3,258	191,293	194,551	184,258	10,293
割賦売掛金(*4)	-	115,953	849,881	965,835	917,174	48,661
資産計	109,608	2,364,980	4,338,217	6,812,806	6,618,988	193,817
預金	-	5,280,233	487,757	5,767,991	5,771,056	3,065
譲渡性預金	-	-	627,093	627,093	627,010	△83
借用金	-	3,934	973,933	977,867	978,424	556
社債	-	379,731	-	379,731	380,104	373
負債計	-	5,663,898	2,088,784	7,752,683	7,756,595	3,912

(単位:百万円)

区分	時価				契約額等
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他
債務保証契約(*5)	-	△291	44,808	44,517	584,708

(*1)金銭の信託に対する貸倒引当金を2,221百万円控除しております。
(*2)貸出金に対応する貸倒引当金を75,819百万円控除しております。貸出金のうち、連結子会社が保有する消費者金融債権について、将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、31,635百万円の利息返還損失引当金を計上しておりますが、当該引当金の一部には、将来貸出金に充当される可能性のあるものが含まれております。
(*3)リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を1,309百万円控除しております。リース投資資産については、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る見積残存価額を5,291百万円控除しております。
(*4)割賦売掛金に対応する割賦利益繰延を15,014百万円、貸倒引当金を15,218百万円控除しております。
(*5)債務保証契約の「契約額等」は、「支払承諾」の連結貸借対照表計上額を記載しております。
当第1四半期連結会計期間(2022年6月30日)

(単位:百万円)

区分	時価				四半期連結貸借対照表計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	21,868	21,868	21,784	83
金銭の信託(*1)	-	15,627	203,109	218,736	215,869	2,866
有価証券	104,240	-	20,407	124,648	125,434	△786
満期保有目的の債券	104,240	-	20,407	124,648	125,434	△786
国債	104,240	-	-	104,240	104,981	△741
外国証券	-	-	20,407	20,407	20,452	△44
貸出金(*2)	-	2,290,113	3,157,857	5,447,971	5,343,425	104,545
リース債権及びリース投資資産(*3)	-	3,472	193,192	196,665	185,056	11,608
割賦売掛金(*4)	-	122,153	867,861	990,015	947,117	42,897
資産計	104,240	2,431,366	4,464,297	6,999,904	6,838,687	161,216
預金	-	5,624,957	587,329	6,212,287	6,215,280	2,993
譲渡性預金	-	-	995,465	995,465	995,306	△159
借用金	-	2,116	779,291	781,407	782,171	763
社債	-	393,735	-	393,735	394,113	378
負債計	-	6,020,809	2,362,086	8,382,895	8,386,872	3,976

(単位:百万円)

区分	時価				契約額等
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他
債務保証契約(*5)	-	△350	45,593	45,243	597,736

(*1)金銭の信託に対する貸倒引当金を1,943百万円控除しております。
(*2)貸出金に対応する貸倒引当金を73,879百万円控除しております。貸出金のうち、連結子会社が保有する消費者金融債権について、将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、35,384百万円の利息返還損失引当金を計上しておりますが、当該引当金の一部には、将来貸出金に充当される可能性のあるものが含まれております。
(*3)リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を1,263百万円控除しております。リース投資資産については、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る見積残存価額を5,130百万円控除しております。
(*4)割賦売掛金に対応する割賦利益繰延を15,344百万円、貸倒引当金を15,931百万円控除しております。
(*5)債務保証契約の「契約額等」は、「支払承諾」の四半期連結貸借対照表計上額を記載しております。
(注)市場価格のない株式等及び組合出資金等の四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2022年3月31日)	第1四半期連結会計期間 (2022年6月30日)
①市場価格のない株式等(*1)(*3)	21,607	33,049
②組合出資金等(*2)(*3)	31,016	34,466
合計	52,624	67,515

(*1)市場価格のない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)組合出資金等には、匿名組合、投資事業組合への出資金等が含まれ、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項を適用し、時価開示の対象とはしておりません。
(*3)前連結会計年度において、市場価格のない株式等について1,144百万円、組合出資金等について573百万円の減損処理を行っております。当第1四半期連結累計期間において、市場価格のない株式等について0百万円、組合出資金等について96百万円の減損処理を行っております。