四半期報告書-第24期第1四半期(2023/04/01-2023/06/30)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額、並びにレベルごとの時価は次のとおりであります。
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区分	連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	12,342	12,342
金銭の信託	-	6,160	152,570	158,731
有価証券	580,557	382,999	181,498	1,145,055
売買目的有価証券	-	-	0	0
その他有価証券	580,557	382,999	181,498	1,145,055
株式	8,796	2,465	-	11,262
国債	542,319	-	-	542,319
地方債	-	2,195	-	2,195
社債	-	46,298	108,066	154,364
外国証券(*1)	29,440	141,687	72,846	243,974
その他(*1)	-	190,352	585	190,937
資産計	580,557	389,159	346,411	1,316,128
デリバティブ取引(*2)(*3)	△192	△29,850	△20,017	△50,060
金利関連	-	24,317	△13,196	11,120
通貨関連	-	△54,651	△6,821	△61,472
債券関連	△192	-	-	△192
クレジット・デリバティブ	-	483	-	483

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は上表には含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は2,136百万円であります。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(*3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△54,218百万円であります。
なお、これらのヘッジ関係のうち「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。
当第1四半期連結会計期間(2023年6月30日)

(単位:百万円)

区分	四半期連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	12,202	12,202
金銭の信託	-	6,482	163,064	169,546
有価証券	421,296	381,080	189,992	992,369
売買目的有価証券	-	-	0	0
その他有価証券	421,296	381,080	189,992	992,369
株式	10,188	1,410	-	11,599
国債	373,918	-	-	373,918
地方債	-	2,198	-	2,198
社債	-	45,832	94,966	140,798
外国証券(*1)	37,189	142,614	94,345	274,149
その他(*1)	-	189,024	680	189,705
資産計	421,296	387,562	365,259	1,174,118
デリバティブ取引(*2)(*3)	147	△88,095	△29,601	△117,549
金利関連	-	26,839	△17,437	9,402
通貨関連	-	△115,397	△12,164	△127,561
株式関連	△32	-	-	△32
債券関連	179	-	-	179
クレジット・デリバティブ	-	462	-	462

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は上表には含めておりません。当該投資信託の四半期連結貸借対照表計上額は2,231百万円であります。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(*3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の四半期連結貸借対照表計上額は△104,311百万円であります。なお、これらのヘッジ関係のうち「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。
(2)時価で四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
現金預け金、コールローン及び買入手形、コールマネー及び売渡手形、債券貸借取引受入担保金、短期社債は短期間(1年以内)のものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区分	時価				連結 貸借対照表計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	25,868	25,868	25,894	△25
金銭の信託(*1)	-	15,960	239,786	255,747	252,716	3,031
有価証券	121,966	-	232,125	354,092	354,871	△779
満期保有目的の債券	121,966	-	232,125	354,092	354,871	△779
国債	119,063	-	-	119,063	119,932	△869
外国証券	2,903	-	232,125	235,028	234,938	89
貸出金(*2)	-	3,526,292	3,308,476	6,834,769	6,819,315	15,453
割賦売掛金(*3)	-	137,541	917,114	1,054,655	1,041,564	13,090
リース債権及びリース投資資産(*4)	-	5,179	210,746	215,926	204,326	11,599
資産計	121,966	3,684,973	4,934,118	8,741,059	8,698,688	42,370
預金	-	6,485,495	1,363,211	7,848,707	7,853,464	4,757
譲渡性預金	-	-	2,128,953	2,128,953	2,128,833	△120
借用金	-	2,522	603,833	606,356	607,092	736
社債	-	366,804	-	366,804	367,071	266
負債計	-	6,854,823	4,095,998	10,950,821	10,956,461	5,639

(単位:百万円)

区分	時価				契約額等
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他
債務保証契約(*5)	-	146	759	905	842,797

(*1)金銭の信託に対応する貸倒引当金を2,028百万円控除しております。
(*2)貸出金に対応する貸倒引当金を69,487百万円控除しております。貸出金のうち、連結子会社が保有する消費者金融債権について、将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、30,569百万円の利息返還損失引当金を計上しておりますが、当該引当金の一部には、将来貸出金に充当される可能性のあるものが含まれております。
(*3)割賦売掛金に対応する割賦利益繰延を15,279百万円、貸倒引当金を18,123百万円控除しております。
(*4)リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を1,077百万円控除しております。リース投資資産については、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る見積残存価額を5,598百万円控除しております。
(*5)債務保証契約の「契約額等」は、「支払承諾」の連結貸借対照表計上額を記載しております。
当第1四半期連結会計期間(2023年6月30日)

(単位:百万円)

区分	時価				四半期連結貸借対照表計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	38,073	38,073	37,980	92
金銭の信託(*1)	-	15,237	235,383	250,620	246,135	4,485
有価証券	122,570	-	253,991	376,561	375,172	1,389
満期保有目的の債券	122,570	-	253,991	376,561	375,172	1,389
国債	119,452	-	-	119,452	119,935	△483
外国証券	3,117	-	253,991	257,108	255,236	1,872
貸出金(*2)	-	3,680,533	3,419,309	7,099,843	7,070,453	29,389
割賦売掛金(*3)	-	140,381	949,676	1,090,057	1,079,242	10,814
リース債権及びリース投資資産(*4)	-	5,057	212,949	218,006	206,206	11,799
資産計	122,570	3,841,208	5,109,383	9,073,162	9,015,190	57,971
預金	-	6,456,380	1,311,899	7,768,280	7,770,689	2,408
譲渡性預金	-	-	2,326,436	2,326,436	2,326,023	△412
借用金	-	8,365	586,169	594,535	593,711	△824
社債	-	360,198	-	360,198	360,415	217
負債計	-	6,824,944	4,224,506	11,049,451	11,050,840	1,388

(単位:百万円)

区分	時価				契約額等
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他
債務保証契約(*5)	-	275	△2,678	△2,402	853,507

(*1)金銭の信託に対する貸倒引当金を1,954百万円控除しております。
(*2)貸出金に対応する貸倒引当金を74,317百万円控除しております。貸出金のうち、連結子会社が保有する消費者金融債権について、将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、28,985百万円の利息返還損失引当金を計上しておりますが、当該引当金の一部には、将来貸出金に充当される可能性のあるものが含まれております。
(*3)割賦売掛金に対応する割賦利益繰延を15,768百万円、貸倒引当金を19,081百万円控除しております。
(*4)リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を955百万円控除しております。リース投資資産については、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る見積残存価額を5,602百万円控除しております。
(*5)債務保証契約の「契約額等」は、「支払承諾」の四半期連結貸借対照表計上額を記載しております。
(注)市場価格のない株式等及び組合出資金等の四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりで
あり、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券」には含まれており
ません。

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	第1四半期連結会計期間 (2023年6月30日)
①市場価格のない株式等(*1)(*3)	35,248	29,671
②組合出資金等(*2)(*3)	35,478	46,228
合計	70,727	75,899

(*1)市場価格のない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)組合出資金等には、匿名組合、投資事業組合への出資金等が含まれ、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*3)前連結会計年度において、市場価格のない株式等について100百万円、組合出資金等について656百万円の減損処理を行っております。当第1四半期連結累計期間において、市場価格のない株式等について105百万円、組合出資金等について166百万円の減損処理を行っております。