(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額、並びにレベルごとの時価は次のとおりであります。
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:百万円)

区分	連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	9,550	9,550
特定取引資産	-	265	-	265
金銭の信託	-	6,342	159,948	166,290
有価証券	150,183	174,630	185,888	510,702
売買目的有価証券	-	-	0	0
その他有価証券	150,183	174,630	185,888	510,702
株式	8,840	160	-	9,000
国債	103,463	-	-	103,463
地方債	-	2,197	-	2,197
社債	-	32,381	112,681	145,062
外国証券(*1)	37,879	139,752	73,023	250,656
その他(*1)	-	138	183	322
資産計	150,183	181,238	355,387	686,808
デリバティブ取引(*2)(*3)	0	△45,767	4,527	△41,239
金利関連	-	△5,057	10,508	5,450
通貨関連	-	△41,305	△5,980	△47,286
債券関連	0	-	-	0
クレジット・デリバティブ	-	595	-	595

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は1,292百万円であります。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(*3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△42,267百万円であります。なお、これらのヘッジ関係のうち「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。
当第3四半期連結会計期間(2022年12月31日)

(単位:百万円)

区分	四半期連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	9,647	9,647
特定取引資産	-	-	-	-
金銭の信託	-	6,210	147,353	153,563
有価証券	967,999	256,698	176,607	1,401,305
売買目的有価証券	-	-	0	0
その他有価証券	967,999	256,698	176,607	1,401,305
株式	8,335	2,250	-	10,586
国債	915,930	-	-	915,930
地方債	-	2,183	-	2,183
社債	-	47,200	95,023	142,224
外国証券(*1)	43,733	156,635	81,000	281,369
その他(*1)	-	48,428	583	49,012
資産計	967,999	262,908	333,608	1,564,516
デリバティブ取引(*2)(*3)	118	943	△34,558	△33,497
金利関連	-	44,247	△26,911	17,336
通貨関連	-	△43,849	△7,647	△51,497
株式関連	△27	-	-	△27
債券関連	145	-	-	145
クレジット・デリバティブ	-	545	-	545

(*1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は上表には含めておりません。当該投資信託の四半期連結貸借対照表計上額は2,038百万円であります。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(*3)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の四半期連結貸借対照表計上額は△49,342百万円であります。なお、これらのヘッジ関係のうち「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。
(2)時価で四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
現金預け金、コールローン及び買入手形、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金、短期社債は短期間(1年以内)のものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:百万円)

区分	時価				連結貸借対照表計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	22,050	22,050	21,902	147
金銭の信託(*1)	-	16,576	205,625	222,202	219,664	2,537
有価証券	109,608	-	-	109,608	109,988	△380
満期保有目的の債券	109,608	-	-	109,608	109,988	△380
国債	109,608	-	-	109,608	109,988	△380
貸出金(*2)	-	2,229,191	3,069,365	5,298,557	5,165,998	132,558
割賦売掛金(*3)	-	115,953	849,881	965,835	917,174	48,661
リース債権及びリース投資資産(*4)	-	3,258	191,293	194,551	184,258	10,293
資産計	109,608	2,364,980	4,338,217	6,812,806	6,618,988	193,817
預金	-	5,280,233	487,757	5,767,991	5,771,056	3,065
譲渡性預金	-	-	627,093	627,093	627,010	△83
借用金	-	3,934	973,933	977,867	978,424	556
社債	-	379,731	-	379,731	380,104	373
負債計	-	5,663,898	2,088,784	7,752,683	7,756,595	3,912

(単位:百万円)

区分	時価				契約額等
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他
債務保証契約(*5)	-	△291	44,808	44,517	584,708

(*1)金銭の信託に対する貸倒引当金を2,221百万円控除しております。
(*2)貸出金に対応する貸倒引当金を75,819百万円控除しております。貸出金のうち、連結子会社が保有する消費者金融債権について、将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、31,635百万円の利息返還損失引当金を計上しておりますが、当該引当金の一部には、将来貸出金に充当される可能性のあるものが含まれております。
(*3)割賦売掛金に対応する割賦利益繰延を15,014百万円、貸倒引当金を15,218百万円控除しております。
(*4)リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を1,309百万円控除しております。リース投資資産については、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る見積残存価額を5,291百万円控除しております。
(*5)債務保証契約の「契約額等」は、「支払承諾」の連結貸借対照表計上額を記載しております。
当第3四半期連結会計期間(2022年12月31日)

(単位:百万円)

区分	時価				四半期連結 貸借対照表 計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	25,190	25,190	25,092	97
金銭の信託(*1)	-	15,950	271,420	287,371	286,399	971
有価証券	120,359	-	172,881	293,240	295,325	△2,084
満期保有目的の債券	120,359	-	172,881	293,240	295,325	△2,084
国債	117,530	-	-	117,530	119,929	△2,399
外国証券	2,829	-	172,881	175,710	175,395	315
貸出金(*2)	-	2,923,867	3,256,301	6,180,169	6,108,138	72,030
割賦売掛金(*3)	-	128,626	915,816	1,044,443	1,011,447	32,995
リース債権及びリース投資資産(*4)	-	5,382	186,212	191,595	184,057	7,537
資産計	120,359	3,073,827	4,827,823	8,022,010	7,910,462	111,547
預金	-	6,096,154	1,373,820	7,469,975	7,475,386	5,411
譲渡性預金	-	-	2,258,007	2,258,007	2,257,811	△195
借用金	-	8,265	474,091	482,357	483,541	1,184
社債	-	379,871	-	379,871	380,453	581
負債計	-	6,484,291	4,105,919	10,590,211	10,597,193	6,981

(単位:百万円)

区分	時価				契約額等
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他
債務保証契約(*5)	-	△327	43,605	43,277	630,413

(*1)金銭の信託に対する貸倒引当金を1,973百万円控除しております。
(*2)貸出金に対応する貸倒引当金を68,766百万円控除しております。貸出金のうち、連結子会社が保有する消費者金融債権について、将来の利息返還の請求に伴う損失に備えるため、31,632百万円の利息返還損失引当金を計上しておりますが、当該引当金の一部には、将来貸出金に充当される可能性のあるものが含まれております。
(*3)割賦売掛金に対応する割賦利益繰延を15,306百万円、貸倒引当金を17,314百万円控除しております。
(*4)リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を1,094百万円控除しております。リース投資資産については、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る見積残存価額を4,879百万円控除しております。
(*5)債務保証契約の「契約額等」は、「支払承諾」の四半期連結貸借対照表計上額を記載しております。
(注)市場価格のない株式等及び組合出資金等の四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりで
あり、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券」には含まれており
ません。

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2022年3月31日)	第3四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
① 市場価格のない株式等(*1)(*3)	21,607	34,270
② 組合出資金等(*2)(*3)	31,016	37,370
合計	52,624	71,640

(*1)市場価格のない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)組合出資金等には、匿名組合、投資事業組合への出資金等が含まれ、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項を適用し、時価開示の対象とはしておりません。
(*3)前連結会計年度において、市場価格のない株式等について1,144百万円、組合出資金等について573百万円の減損処理を行っております。当第3四半期連結累計期間において、市場価格のない株式等について180百万円、組合出資金等について313百万円の減損処理を行っております。