有価証券報告書-第107期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	1,008百万円	841百万円
貸倒引当金	5,645	4,841
未払事業税	92	123
減価償却限度超過額	374	372
賞与引当金	198	200
有価証券償却	704	296
その他	693	812
繰延税金資産小計	8,717	7,488
評価性引当額	△3,475	△3,350
繰延税金資産合計	5,241	4,137
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,582	△11,161
繰延税金負債合計	△8,582	△11,161
繰延税金負債の純額	△3,340百万円	△7,023百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	―%	35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△1.9
住民税均等割額	―	0.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	4.5
評価性引当額	―	2.6
その他	―	△0.8
税効果会計適用後の法人税率等の負担率	―%	41.1%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.7%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.0%となります。この税率変更により繰延税金負債は776百万円減少し、その他有価証券評価差額金は1,154百万円増加し、繰延ヘッジ損益は1百万円減少し、法人税等調整額は376百万円増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は199百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。