有価証券報告書-第122期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,459百万円	4,260百万円
退職給付引当金	2,709百万円	2,597百万円
減価償却限度超過額	260百万円	244百万円
有価証券	655百万円	619百万円
固定資産の減損損失	422百万円	419百万円
その他有価証券評価差額金	-百万円	4,236百万円
その他	947百万円	1,028百万円
繰延税金資産小計	8,455百万円	13,407百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,640百万円	△7,755百万円
評価性引当額小計	△2,640百万円	△7,755百万円
繰延税金資産合計	5,815百万円	5,651百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△74百万円	△74百万円
その他有価証券評価差額金	△3,421百万円	-百万円
退職給付信託設定益	△631百万円	△595百万円
その他	△1,066百万円	△1,827百万円
繰延税金負債合計	△5,193百万円	△2,497百万円
繰延税金資産(負債)の純額	622百万円	3,153百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.3%	△3.3%
住民税均等割等	0.6%	0.4%
評価性引当額	△0.8%	8.4%
その他	△1.4%	△1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.8%	34.9%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.5%から、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については31.4%となります。この税率変更により、当事業年度の繰延税金資産は55百万円増加し、繰延ヘッジ損益は12百万円減少し、法人税等調整額は67百万円減少しております。再評価に係る繰延税金負債は43百万円増加し、土地再評価差額金は同額減少しております。