有価証券報告書-第136期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

【提出】
2021/06/24 14:35
【資料】
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【項目】
162項目

デリバティブ取引関係

(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所金利先物
売建
買建
金利オプション
売建
買建
店頭金利先渡契約
売建
買建
金利スワップ61,56152,196205205
受取固定・支払変動30,78026,098285285
受取変動・支払固定30,78026,098△80△80
受取変動・支払変動
金利オプション
売建
買建
その他
売建
買建
合計――――――――205205

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所金利先物
売建
買建
金利オプション
売建
買建
店頭金利先渡契約
売建
買建
金利スワップ69,25860,300267267
受取固定・支払変動34,62930,150308308
受取変動・支払固定34,62930,150△40△40
受取変動・支払変動
金利オプション
売建
買建
その他
売建
買建
合計――――――――267267

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年超のもの(百万円)時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所通貨先物
売建
買建
通貨オプション
売建
買建
店頭通貨スワップ207,096194,402266624
為替予約16,9341818
売建8,332△84△84
買建8,602102102
通貨オプション243,882205,8981,367
売建121,941102,949△4,5404,080
買建121,941102,9494,540△2,712
その他
売建
買建
合計――――――――2842,010

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年超のもの(百万円)時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所通貨先物
売建
買建
通貨オプション
売建
買建
店頭通貨スワップ226,172202,079239649
為替予約7,470△32△32
売建3,862△167△167
買建3,608135135
通貨オプション265,330223,5601,469
売建132,665111,780△4,5984,192
買建132,665111,7804,598△2,723
その他
売建
買建
合計――――――――2072,086

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
該当事項はありません。
(5) 商品関連取引
該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
該当事項はありません。
(7) その他
前連結会計年度(2020年3月31日現在)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年超のもの(百万円)時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
店頭地震デリバティブ4,000
売建2,000△27
買建2,00027
合計

(注) 上記取引については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって時価としております。
当連結会計年度(2021年3月31日現在)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年超のもの(百万円)時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
店頭地震デリバティブ11,660
売建5,830△79
買建5,83079
合計

(注) 上記取引については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって時価としております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計の方法種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法金利スワップ
金利先物
金利オプション
その他
金利スワップの
特例処理
金利スワップ貸出金23,81521,133
受取固定・支払変動(注) 3
受取変動・支払固定23,81521,133
合計――――――――――――

(注) 1 主として業種別監査委員会報告第24号に基づき、繰延ヘッジにより処理することとしております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計の方法種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法金利スワップ
金利先物
金利オプション
その他
金利スワップの
特例処理
金利スワップ貸出金23,03319,410
受取固定・支払変動(注) 3
受取変動・支払固定23,03319,410
合計――――――――――――

(注) 1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジにより処理することとしております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計の方法種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法通貨スワップ外貨建の貸出金、有価証券114,27159,856△489
為替予約3,30932
その他
為替予約等の
振当処理
通貨スワップ
為替予約
合計――――――――――――△456

(注) 1 主として業種別監査委員会報告第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計の方法種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法通貨スワップ外貨建の貸出金、
有価証券
138,38777,497△6,781
為替予約7,267△227
その他
為替予約等の
振当処理
通貨スワップ
為替予約
合計――――――――――――△7,008

(注) 1 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
該当事項はありません。