有価証券報告書-第208期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	14,020百万円	12,141百万円
退職給付引当金	3,196	2,396
減価償却費	1,751	1,863
その他	4,803	4,376
繰延税金資産小計	23,772	20,777
評価性引当額	△8,669	△8,643
繰延税金資産合計	15,103	12,134
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,728	△11,232
退職給付信託設定益	△1,857	△1,857
その他	△65	△62
繰延税金負債合計	△13,651	△13,153
繰延税金資産(負債)の純額	1,451百万円	△1,018百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7%	37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3	△2.1
復興特別法人税に係る税率差異	2.2	1.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	2.2
評価性引当額の増減	△7.5	△0.2
その他	1.6	3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8%	42.6%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.7%から35.3%となります。この税率変更により、繰延税金資産が2億67百万円、繰延税金負債が0百万円それぞれ減少し、法人税等調整額が2億67百万円増加しております。