有価証券報告書-第46期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
46.金融商品の分類
当社グループにおける金融商品の分類は以下のとおりであります。
なお、当初認識時に、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債として指定する取消不能な選択を行った金融資産及び金融負債は保有しておりません。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(金融資産)
(金融負債)
当連結会計年度(2021年12月31日)
(金融資産)
(金融負債)
(1)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
① 主な銘柄ごとの公正価値
当社グループでは、取引関係の維持・強化を目的として保有する資本性金融商品に対する投資については、その保有目的に鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に指定しております。
当該投資の主な銘柄ごとの公正価値は次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(注)上記以外に、投資先と当社の関係性に変化が生じた投資(公正価値合計505百万円)については、その状況に鑑み、当該金融資産に指定しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(注)上記以外に、投資先と当社の関係性に変化が生じた投資(公正価値合計274百万円)については、その状況に鑑み、当該金融資産に指定しております。
② 受取配当金
③ 期中に認識を中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
当社グループでは、定期的に保有株式の見直しを実施し、保有意義の薄れた株式の売却をその他の包括利益を通じて行っており、その売却日における公正価値及び売却に係る累積利得は次のとおりであります。
④ 利益剰余金への振替額
当社グループでは、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の変動による累積利得又は損失は、投資を処分した場合、若しくは公正価値が著しく低下した場合に利益剰余金に振り替えることとしております。利益剰余金へ振り替えたその他の包括利益の累積損失は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ△74百万円及び零であります。
当社グループにおける金融商品の分類は以下のとおりであります。
なお、当初認識時に、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債として指定する取消不能な選択を行った金融資産及び金融負債は保有しておりません。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(金融資産)
| (単位:百万円) |
| 公正価値で測定する金融資産 | 償却原価で 測定する 金融資産 | 合計 | |||
| 強制的に純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 当初認識時にその他の包括利益を通じて公正価値で測定することを指定した資本性金融商品 | |||
| 現金及び現金同等物 | - | - | - | 60,593 | 60,593 |
| 営業債権及びその他の債権 | 13,125 | - | - | 74,473 | 87,599 |
| 銀行業における有価証券 | 2 | 14,173 | - | - | 14,176 |
| 銀行業における貸出金 | - | - | - | 118,159 | 118,159 |
| 営業投資有価証券 | - | - | 505 | - | 505 |
| 有価証券 | 23,500 | - | 853 | - | 24,354 |
| その他の金融資産 | 8 | - | 217 | 18,225 | 18,451 |
| 合計 | 36,637 | 14,173 | 1,576 | 271,453 | 323,840 |
(金融負債)
| (単位:百万円) |
| 公正価値で測定する 金融負債 | 償却原価で 測定する金融負債 | 合計 | |
| 強制的に純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | |||
| 銀行業における預金 | - | 184,239 | 184,239 |
| 社債及び借入金 | - | 67,803 | 67,803 |
| その他の金融負債 | 20 | 9,404 | 9,425 |
| 合計 | 20 | 261,447 | 261,467 |
当連結会計年度(2021年12月31日)
(金融資産)
| (単位:百万円) |
| 公正価値で測定する金融資産 | 償却原価で 測定する 金融資産 | 合計 | |||
| 強制的に純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 当初認識時にその他の包括利益を通じて公正価値で測定することを指定した資本性金融商品 | |||
| 現金及び現金同等物 | - | - | - | 74,648 | 74,648 |
| 営業債権及びその他の債権 | 13,028 | - | - | 31,316 | 44,345 |
| 銀行業における有価証券 | 8,504 | 29,170 | 2,795 | - | 40,471 |
| 銀行業における貸出金 | - | - | - | 338,593 | 338,593 |
| 営業投資有価証券 | - | - | 274 | - | 274 |
| 有価証券 | 26,104 | - | 1,034 | - | 27,139 |
| その他の金融資産 | 20 | - | 223 | 28,310 | 28,554 |
| 合計 | 47,659 | 29,170 | 4,327 | 472,868 | 554,026 |
(金融負債)
| (単位:百万円) |
| 公正価値で測定する 金融負債 | 償却原価で 測定する金融負債 | 合計 | |
| 強制的に純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | |||
| 銀行業における預金 | - | 437,755 | 437,755 |
| 社債及び借入金 | - | 26,939 | 26,939 |
| その他の金融負債 | - | 11,837 | 11,837 |
| 合計 | - | 476,531 | 476,531 |
(1)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
① 主な銘柄ごとの公正価値
当社グループでは、取引関係の維持・強化を目的として保有する資本性金融商品に対する投資については、その保有目的に鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に指定しております。
当該投資の主な銘柄ごとの公正価値は次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年12月31日)
| (単位:百万円) |
| 銘柄 | 公正価値 |
| Advantage Partners Asia Fund, L.P. | 786 |
(注)上記以外に、投資先と当社の関係性に変化が生じた投資(公正価値合計505百万円)については、その状況に鑑み、当該金融資産に指定しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)
| (単位:百万円) |
| 銘柄 | 公正価値 |
| Advantage Partners Asia Fund, L.P. | 966 |
| ロッテ損害保険株式会社 | 485 |
| メリッツキャピタル株式会社 | 483 |
| イジス資産運用株式会社 | 480 |
| 株式会社プルムウォン | 479 |
| 株式会社メリッツ金融持株 | 477 |
| CJ大韓通運株式会社 | 389 |
(注)上記以外に、投資先と当社の関係性に変化が生じた投資(公正価値合計274百万円)については、その状況に鑑み、当該金融資産に指定しております。
② 受取配当金
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) | |
| 期中に認識を中止した投資 | - | 37 |
| 期末日現在で保有する投資 | 21 | 102 |
| 合計 | 21 | 139 |
③ 期中に認識を中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
当社グループでは、定期的に保有株式の見直しを実施し、保有意義の薄れた株式の売却をその他の包括利益を通じて行っており、その売却日における公正価値及び売却に係る累積利得は次のとおりであります。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) | |
| 売却日における公正価値 | 4,311 | 973 |
| 売却に係る累積利得 | 97 | - |
④ 利益剰余金への振替額
当社グループでは、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の変動による累積利得又は損失は、投資を処分した場合、若しくは公正価値が著しく低下した場合に利益剰余金に振り替えることとしております。利益剰余金へ振り替えたその他の包括利益の累積損失は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ△74百万円及び零であります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
