四半期報告書-第85期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
当第2四半期連結会計期間末におけるトレーディング商品のレベル別の時価については、次のとおりであります。なお、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定適用指針」という。)第26項に従い経過措置を適用した投資信託については、表には含めておりません(※1に記載のとおりであります)。
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:百万円)
	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産
(1)トレーディング商品
① 商品有価証券等
株券・ワラント	97,711	761	84	98,557
国債・地方債等	1,535,114	261,692	-	1,796,807
一般事業債	5,978	320,058	1,305	327,343
外国債券	1,027,327	308,726	6,151	1,342,205
その他	-	1,592,556	1,261	1,593,817
② デリバティブ取引
エクイティ	21,850	157,971	28,822	208,643
金利	948	1,712,457	9,229	1,722,634
通貨	2	503,484	4,119	507,606
クレジット・その他	-	16,187	4,829	21,017
資産計	2,688,933	4,873,897	55,802	7,618,633
負債
(1)トレーディング商品
① 商品有価証券等
株券・ワラント	204,605	2,075	-	206,681
国債・地方債等	971,348	-	-	971,348
外国債券	769,608	23,483	-	793,092
その他	-	61,835	-	61,835
② デリバティブ取引
エクイティ	57,998	153,190	8,807	219,996
金利	117	1,637,156	6,032	1,643,306
通貨	17	440,052	249	440,319
クレジット・その他	-	26,436	4,793	31,229
負債計	2,003,697	2,344,230	19,883	4,367,811

※1 「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(令和2年3月6日内閣府令第9号)附則第5条第6項の経過措置を適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、商品有価証券等において資産215,460百万円、負債10百万円であります。
※2 当社および一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等にかかる金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に、繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2020年9月29日)を適用しております。
当第2四半期連結会計期間末(2021年9月30日)

				(単位:百万円)
	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産
(1)トレーディング商品
① 商品有価証券等
株券・ワラント	110,230	223	136	110,590
国債・地方債等	1,709,984	109,031	2,496	1,821,512
一般事業債	2,704	397,552	270	400,526
外国債券	988,465	428,558	6,099	1,423,124
その他	-	783,362	1,121	784,484
② デリバティブ取引
エクイティ	35,331	192,911	41,354	269,596
金利	753	1,478,439	8,968	1,488,161
通貨	3	387,752	4,896	392,651
クレジット・その他	-	21,652	6,376	28,029
資産計	2,847,473	3,799,482	71,720	6,718,676
負債
(1)トレーディング商品
① 商品有価証券等
株券・ワラント	198,758	1,004	-	199,762
国債・地方債等	848,795	-	-	848,795
外国債券	786,306	21,116	-	807,423
その他	-	34,333	-	34,333
② デリバティブ取引
エクイティ	65,983	195,218	8,096	269,298
金利	56	1,414,529	5,385	1,419,972
通貨	5	308,499	359	308,864
クレジット・その他	-	33,100	5,492	38,592
負債計	1,899,906	2,007,802	19,334	3,927,043

※1 「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(令和2年3月6日内閣府令第9号)附則第7条第6項の経過措置を適用した投資信託については、上記表には含めておりません。四半期連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、商品有価証券等において資産106,150百万円、負債275百万円であります。
※2 当社および一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等にかかる金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に、繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2020年9月29日)を適用しております。