四半期報告書-第85期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
当第3四半期連結会計期間末におけるトレーディング商品のレベル別の時価については、次のとおりであります。なお、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定適用指針」という。)第26項に従い経過措置を適用した投資信託については、表には含めておりません(※1に記載のとおりであります)。
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:百万円)
	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産
(1)トレーディング商品
① 商品有価証券等
株券・ワラント	97,711	761	84	98,557
国債・地方債等	1,535,114	261,692	-	1,796,807
一般事業債	5,978	320,058	1,305	327,343
外国債券	1,027,327	308,726	6,151	1,342,205
その他	-	1,592,556	1,261	1,593,817
② デリバティブ取引
エクイティ	21,850	157,971	28,822	208,643
金利	948	1,712,457	9,229	1,722,634
通貨	2	503,484	4,119	507,606
クレジット・その他	-	16,187	4,829	21,017
資産計	2,688,933	4,873,897	55,802	7,618,633
負債
(1)トレーディング商品
① 商品有価証券等
株券・ワラント	204,605	2,075	-	206,681
国債・地方債等	971,348	-	-	971,348
外国債券	769,608	23,483	-	793,092
その他	-	61,835	-	61,835
② デリバティブ取引
エクイティ	57,998	153,190	8,807	219,996
金利	117	1,637,156	6,032	1,643,306
通貨	17	440,052	249	440,319
クレジット・その他	-	26,436	4,793	31,229
負債計	2,003,697	2,344,230	19,883	4,367,811

※1 「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(令和2年3月6日内閣府令第9号)附則第5条第6項の経過措置を適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、商品有価証券等において資産215,460百万円、負債10百万円であります。
※2 当社および一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等にかかる金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に、繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2020年9月29日)を適用しております。
当第3四半期連結会計期間末(2021年12月31日)

				(単位:百万円)
	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産
(1)トレーディング商品
① 商品有価証券等
株券・ワラント	128,366	100	89	128,556
国債・地方債等	2,402,085	195,156	-	2,597,241
一般事業債	7,890	515,217	10	523,117
外国債券	1,524,439	429,181	9,643	1,963,263
その他	10,313	604,544	1,057	615,915
② デリバティブ取引
エクイティ	43,682	143,154	50,055	236,892
金利	228	1,352,864	7,274	1,360,368
通貨	3	373,045	4,741	377,791
クレジット・その他	0	14,373	5,860	20,235
資産計	4,117,011	3,627,636	78,732	7,823,380
負債
(1)トレーディング商品
① 商品有価証券等
株券・ワラント	188,332	777	-	189,110
国債・地方債等	1,228,687	-	-	1,228,687
外国債券	1,445,134	38,328	-	1,483,462
その他	-	29,378	-	29,378
② デリバティブ取引
エクイティ	96,050	144,332	6,127	246,510
金利	338	1,295,041	5,417	1,300,797
通貨	26	295,870	458	296,355
クレジット・その他	-	26,853	5,920	32,773
負債計	2,958,570	1,830,581	17,923	4,807,075

※1 「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(令和2年3月6日内閣府令第9号)附則第7条第6項の経過措置を適用した投資信託については、上記表には含めておりません。四半期連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、商品有価証券等において資産51,303百万円、負債9,458百万円であります。
※2 当社および一部の連結子会社は、一部の有価証券、借入金及び発行社債等にかかる金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために、金利スワップ及び通貨スワップ等のデリバティブ取引を用いてヘッジを行っており、主に、繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2020年9月29日)を適用しております。