四半期報告書-第103期第3四半期(平成26年10月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度末(平成26年3月31日)

科目	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)預託金	27,308	27,308	―
(2)有価証券担保貸付金	218,475	218,475	―
(3)約定見返勘定(負債)	42,284	42,284	―
(4)有価証券担保借入金	119,926	119,926	―
(5)預り金	18,435	18,435	―
(6)1年内償還予定の社債	24,155	24,155	―
(7)社債	5,100	5,100	△0
(8)長期借入金	200	199	0

(注) (1)預託金～(6)1年内償還予定の社債の時価の算定方法
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)社債の時価の算定方法
市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)長期借入金の時価の算定方法
固定金利によるものであり、元利金の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
当第3四半期連結会計期間末(平成26年12月31日)
金融商品の四半期連結貸借対照表計上額のうち、事業運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められるものは以下のとおりであります。

科目	四半期連結 貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)預託金	43,767	43,767	―
(2)約定見返勘定(資産)	2,218	2,218	―
(3)有価証券担保貸付金	72,468	72,468	―
(4)有価証券担保借入金	19,795	19,795	―
(5)預り金	34,822	34,822	―
(6)1年内償還予定の社債	45,149	45,149	―
(7)社債	2,500	2,508	△8
(8)長期借入金	8,000	8,019	△19

(注) (1)預託金～(6)1年内償還予定の社債の時価の算定方法
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
なお、約定見返勘定は負債残高から資産残高になっております。
(7)社債の時価の算定方法
市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)長期借入金の時価の算定方法
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、帳簿価額をもって時価としております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。