四半期報告書-第105期第3四半期(平成28年10月1日-平成28年12月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度末(平成28年3月31日)

科目	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)有価証券担保貸付金	134,042	134,042	―
(2)商品有価証券等(負債)	129,790	129,790	―
(3)約定見返勘定(負債)	15,261	15,261	―
(4)預り金	18,852	18,852	―
(5)社債	1,950	1,955	△5
(6)長期借入金	19,700	19,738	△38

(注) (1)有価証券担保貸付金、(3)約定見返勘定(負債)、(4)預り金の時価の算定方法
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)商品有価証券等(負債)の時価の算定方法
内規による時価算定基準によっております。
(5)社債の時価の算定方法
市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)長期借入金の算定方法
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、帳簿価額をもって時価としております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
当第3四半期連結会計期間末(平成28年12月31日)
金融商品の四半期連結貸借対照表計上額のうち、事業運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められるものは以下のとおりであります。

科目	四半期連結貸借 対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)有価証券担保貸付金	235,264	235,264	―
(2)商品有価証券等(負債)	222,401	222,401	―
(3)約定見返勘定(負債)	47,021	47,021	―
(4)預り金	34,610	34,610	―
(5)社債	6,110	6,093	16
(6)長期借入金	31,800	31,814	△14

(注) (1)有価証券担保貸付金、(3)約定見返勘定(負債)、(4)預り金の時価の算定方法
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)商品有価証券等(負債)の時価の算定方法
内規による時価算定基準によっております。
(5)社債の時価の算定方法
市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)長期借入金の算定方法
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、帳簿価額をもって時価としております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。