半期報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(令和2年3月31日)
連結財務諸表を作成しているため記載しておりません。
当中間会計期間(令和2年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	159,440	159,440	-
(2)預託金	10,000	10,000	-
(3)短期貸付金	12,000	12,000	-
(4) 未収収益	1,554	1,554	-
(5) 長期未収入金	139,198
貸倒引当金	△139,198
小計	-	-	-
(6) 長期貸付金	124,994
貸倒引当金	△103,245
小計	21,748	21,748	-
(7) 差入保証金	7,399	7,379	△19
資産計	212,143	212,123	△19
(1)預り金	5,582	5,582	-
(2)未払金	771	771	-
(3)未払費用	527	527	-
(4)未払法人税等	145	145	-
(5)短期借入金	30,000	29,720	△279
負債計	37,026	36,746	△279

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)預託金、(3)短期貸付金、(4)未収収益
現金及び預金、預託金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、未収収益は短期に回収が見込まれるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期未収入金、(6)長期貸付金
これらは、回収可能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は中間決算日における中間貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(7)差入保証金
差入保証金は、10年物の国債の利率を用いて割り引いた価額をもって時価としております。
負債
(1)預り金、(2)未払金、(3)未払費用、(4)未払法人税等
これらは全て短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)短期借入金
短期借入金は、元利金の合計額を、同様の新規借入金を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	当中間会計期間 (令和2年9月30日)
(1) 営業投資有価証券 非上場株式 (2) 投資有価証券	23,682 2,584
合計	26,266

(注3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もるには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することがきわめて困難と認められるものであるため、含めておりません。