有価証券報告書-第26期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	3百万円		5百万円
退職給付に係る負債	1		3
株式報酬費用	3		120
賞与引当金	10		8
関係会社株式評価損	1,274		1,335
繰越欠損金	618		407
その他	14		19
繰延税金資産小計	1,926		1,901
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△441		△407
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,297		△1,475
評価性引当額小計	△1,738		△1,883
繰延税金資産合計	187		17

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△32.8		△31.8
株式報酬費用	1.7		1.1
所得税額等の繰戻しによる還付金額等	△6.2		△1.6
評価性引当額の増減	△36.2		7.2
グループ通算制度による影響	8.7		-
税率差変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△2.1
その他	2.5		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△31.6		5.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更による、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)への影響は軽微であります。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理及び開示を行っております。