有価証券報告書-第19期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(企業結合等関係)
1.取得による企業結合
当社は、当社の子会社であるDelphi Financial Group, Inc.(以下「DFG社」という。)を通じて、米国のアセットマネジメント会社であるAcorn Advisory Capital L.P.他6社(以下「Acorn社等」という。)の発行済み株式の全てを取得いたしました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称
Acorn Advisory Capital L.P.他6社
②事業の内容
アセットマネジメント事業
③企業結合を行った主な理由
本件買収は、Acorn社等の運用機能および専門性の内製化を通じたDFG社の資産運用力の強化を目的とするものであります。
④企業結合日
2020年12月31日
⑤企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑥結合後企業の名称
Acorn Advisory Capital L.P.他6社
⑦取得した議決権比率
100%
⑧取得企業を決定するに至った主な根拠
DFG社を通じてAcorn社等の議決権の100%を取得しAcorn社等を支配するに至ったことから、DFG社を取得企業と決定しております。
(2)連結損益計算書に含まれている被取得企業の業績の期間
連結財務諸表の作成にあたっては、企業結合日である2020年12月31日現在の被取得企業の財務諸表を使用したため、連結損益計算書には被取得企業の業績は含まれておりません。
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金 41,125百万円

取得原価 41,125百万円

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用 199百万円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
39,207百万円
②発生原因
買収評価時に見込んだ将来収益を反映させた投資額が、取得した資産および引き受けた負債の純額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。
③償却方法及び償却期間
10年間の均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額
資産合計 3,783百万円
負債合計 1,864百万円
(7)取得原価の配分
企業結合日から連結会計年度末までの期間が短く取得原価の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っております。
2.企業結合に係る暫定的な処理の確定
2020年2月7日付で当社の連結子会社であるHCC Insurance Holdings, Inc.が行ったPrivilege Underwriters, Inc.との企業結合について、前連結会計年度に暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。なお、取得原価の当初配分額に重要な修正は生じておりません。