有価証券報告書-第38期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	173,249千円		182,993千円
減損損失否認	18,804		21,551
未払賞与	53,480		45,449
減価償却超過額	97,289		100,369
役員退職慰労引当金繰入超過	47,230		50,367
完成工事補償引当金繰入超過	39,693		37,126
その他	43,654		34,365
繰延税金資産小計	473,402		472,223
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△166,683		△171,703
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△136,393		△135,584
評価性引当額小計	△303,076		△307,288
繰延税金資産合計	170,325		164,934
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△12,697		△12,185
工事進行基準	△10,236		-
繰延税金負債合計	△22,933		△12,185
繰延税金資産の純額	147,391		152,748

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	32,331	24,182	116,735	173,249
評価性引当額	-	-	-	32,331	24,182	110,169	166,683
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,566	6,566

当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	21,175	24,182	71,210	66,425	182,993
評価性引当額	-	-	21,175	24,182	71,210	55,135	171,703
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11,289	11,289

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
住民税均等割			1.4
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.9
評価性引当額の増減			1.6
過年度法人税等戻入額			△1.6
連結子会社との実効税率差異			4.5
その他			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			37.0