有価証券報告書-第42期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	72,314千円		979,780千円
棚卸評価損否認	130,216 〃		67,441 〃
減損損失否認	41,510 〃		24,265 〃
未払賞与	39,076 〃		54,611 〃
減価償却超過額	125,425 〃		145,818 〃
役員退職慰労引当金繰入超過	55,230 〃		48,890 〃
完成工事補償引当金繰入超過	36,555 〃		23,482 〃
その他	108,794 〃		96,416 〃
繰延税金資産小計	609,124千円		1,440,707千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△69,828 〃		△979,780 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△324,975 〃		△346,371 〃
評価性引当額小計(注1)	△394,804千円		△1,326,152千円
繰延税金資産合計	214,320千円		114,555千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	― 〃		1,049 〃
固定資産圧縮積立金	△56,873 〃		△39,930 〃
資産除去債務	△18,746 〃		△27,221 〃
繰延税金負債合計	△75,619千円		△68,201千円
繰延税金資産の純額	138,700千円		46,354千円

(注)1 前連結会計年度と比較して、評価性引当額が931,348千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	72,314	72,314
評価性引当額	-	-	-	-	-	△69,828	△69,828
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,485	2,485

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	979,780	979,780
評価性引当額	-	-	-	-	-	△979,780	△979,780
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。