有価証券報告書-第39期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	182,993千円		159,982千円
減損損失否認	21,551		16,617
未払賞与	45,449		75,160
減価償却超過額	100,369		110,108
役員退職慰労引当金繰入超過	50,367		49,184
完成工事補償引当金繰入超過	37,126		37,133
その他	73,193		73,273
繰延税金資産小計	511,051		521,460
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△171,703		△159,982
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△174,413		△192,869
評価性引当額小計	△346,116		△352,851
繰延税金資産合計	164,934		168,609
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△12,185		△11,674
工事進行基準	-		-
繰延税金負債合計	△12,185		△11,674
繰延税金資産の純額	152,748		156,934

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	21,175	24,182	71,210	66,425	182,993
評価性引当額	-	-	21,175	24,182	71,210	55,135	171,703
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11,289	11,289

当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	13,462	24,182	71,210	7,744	43,382	159,982
評価性引当額	-	13,462	24,182	71,210	7,744	43,382	159,982
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	1.4		0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.0
評価性引当額の増減	1.6		0.8
過年度法人税等戻入額	△1.6		-
連結子会社との実効税率差異	4.5		0.9
その他	△0.3		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0		33.1