訂正有価証券報告書-第75期(2023/12/01-2024/11/30)

(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
(イ)取締役の報酬の限度額、構成及び報酬等の額の決定に関する方針の決定権限
取締役の報酬限度額は、①2020年2月26日開催の第70回定時株主総会において固定報酬、業績評価報酬及び役員賞与として年額500百万円以内(うち社外取締役分80百万円以内。ただし、使用人分給与は含まれておりません。)、これとは別枠で、②2019年2月27日開催の第69回定時株主総会において、ストック・オプション報酬額として年額100百万円以内(うち社外取締役分10百万円以内)、また上記①及び②とは別枠で、③2024年2月27日開催の第74回定時株主総会において、株式報酬額として、業務執行取締役の株式報酬として割り当てる当社普通株式100,000株以内かつ総額は年額200百万円以内、社外取締役の株式報酬として割り当てる当社普通株式10,000株以内かつ総額は年額20百万円以内となっております。なお、取締役の員数は、定款で12名以内と定めております。
業務執行取締役の報酬は、その職責に応じて定めた役位別倍率を基にした「固定報酬」、業務執行取締役個人の業績等の目標達成度に応じた「業績評価報酬」、連結税引前利益に連動する「役員賞与」の金銭報酬、「株式報酬」、中長期的な企業価値向上への貢献意欲や士気を高めることを目的とした「ストック・オプション」で構成しております。
社外取締役の報酬は、業務執行から独立した立場での監督機能が重視されることから、「業績評価報酬」及び「役員賞与」の支給はなく、「固定報酬」、固定額の「株式報酬」及び「ストック・オプション」で構成しております。
各取締役の報酬については、代表取締役社長が限度額の範囲内において原案を作成し、指名報酬諮問委員会での協議を経て、取締役会の決議により決定しております。
・ 固定報酬
外部専門機関が実施している上場企業役員報酬サーベイの結果や当社の調査による同業他社の役員報酬水準との比較、当社従業員の最高報酬額との比較に基づき、取締役の役位、兼務する執行役員の役職に基づく固定報酬倍率ガイドラインを設け、指名報酬諮問委員会での協議を経て、取締役会で個人ごとに決定しております。
・ 業績評価報酬
業務執行取締役個人の単年度の業績目標達成度に応じた業績評価報酬は、固定報酬の33%を標準評価報酬額とし毎月の固定報酬とともに支給し、目標達成状況に応じた加減算(標準評価報酬の+55%～△50%)がある場合は当該年度の定時株主総会終了後に役員賞与とともに一時金として支給することとしております。
個人ごとの評価については、当社及びグループ全体のガバナンス実践やサステナビリティ推進への貢献度、担当部門の業績達成度、連結経営指標(ROE、株価等)の維持・向上度の要素ごとに指名報酬諮問委員会で協議を実施し、取締役会で評価を決定しております。
・ 役員賞与
業務執行取締役に対する役員賞与は、連結経営に携わる上場会社の取締役として、連結税引前利益水準の維持、向上及び毎期の連結税引前利益目標達成は重要な使命であり、当該指標を採用しております。
役員賞与は、予め定めた連結税引前利益の水準に応じた金額に、単年度の連結税引前利益目標を達成した場合の追加金額を加算して決定し、当該年度の定時株主総会終了後に支給しております。
下表に基づき支給額を計算しております。
a.業績連動 (単位:千円)

連結税引前利益	代表取締役社長執行 役員社長	取締役専務執行役員 3級	取締役専務執行役員 2級	取締役専務執行役員 1級	取締役常務執行役員 2級	取締役常務執行役員 1級	取締役 執行役員 2級	取締役 執行役員 1級	取締役 執行役員 特命担当
30億以上	1,705	841	781	733	669	621	589	571	19
40億以上	3,411	1,683	1,563	1,467	1,339	1,243	1,179	1,143	19
50億以上	5,116	2,524	2,344	2,200	2,009	1,865	1,768	1,714	19
60億以上	6,822	3,366	3,126	2,934	2,679	2,487	2,358	2,286	19
100億以上	8,527	4,207	3,907	3,667	3,349	3,109	2,947	2,857	39
120億以上	10,233	5,049	4,689	4,401	4,019	3,731	3,537	3,429	78
130億以上	11,085	5,469	5,079	4,767	4,354	4,042	3,831	3,714	97
140億以上	11,938	5,890	5,470	5,134	4,689	4,353	4,126	4,000	117
150億以上	12,791	6,311	5,861	5,501	5,024	4,664	4,421	4,286	136
160億以上	13,644	6,732	6,252	5,868	5,359	4,975	4,716	4,572	156
170億以上	14,496	7,152	6,642	6,234	5,694	5,286	5,010	4,857	175
180億以上	15,349	7,573	7,033	6,601	6,029	5,597	5,305	5,143	195
190億以上	16,202	7,994	7,424	6,968	6,364	5,908	5,600	5,429	214
200億以上	17,055	8,415	7,815	7,335	6,699	6,219	5,895	5,715	234

b.予算達成

予算達成

1,023

504

468

440

401

373

353

342

156

c.報酬上限

a+b

18,078

8,919

8,283

7,775

7,100

6,592

6,248

6,057

390

・ 株式報酬
業務執行取締役に対する株式報酬は、取締役の報酬と会社業績及び当社の株式価値の連動性をより明確にし、当社の企業価値の持続的な向上を図るため、指名報酬諮問委員会で協議を実施し、取締役会で予め定めた連結税引前利益の水準に応じた金額に、単年度の連結税引前利益目標を達成した場合の追加金額を加算して決定し、その金額に応じた数の当社の普通株式を当該年度の定時株主総会終了後に付与しております。
社外取締役に対する株式報酬は、当社の企業価値の持続的な向上を図るため、指名報酬諮問委員会で協議を実施し、取締役会で予め定めた単年度の連結税引前利益の金額を達成したことを条件として、当社の普通株式を当該年度の定時株主総会終了後に付与しております。
なお、業務執行取締役及び社外取締役に付与される普通株式にはいずれも一定の譲渡制限を付しております。
業務執行取締役に対する支給額は下表に基づき計算しております。
a.業績連動 (単位:千円)

連結税引前利益	代表取締役社長執行 役員社長	取締役専務執行役員 3級	取締役専務執行役員 2級	取締役専務執行役員 1級	取締役常務執行役員 2級	取締役常務 執行役員1級	取締役 執行役員 2級	取締役 執行役員 1級	取締役 執行役員 特命担当
30億以上	2,046	1,009	937	880	803	746	707	685	19
40億以上	4,093	2,019	1,875	1,760	1,607	1,492	1,414	1,371	19
50億以上	6,139	3,029	2,813	2,640	2,411	2,238	2,122	2,057	19
60億以上	8,186	4,039	3,751	3,520	3,215	2,985	2,829	2,743	19
100億以上	10,233	5,049	4,689	4,401	4,019	3,731	3,537	3,429	39
120億以上	12,279	6,058	5,626	5,281	4,823	4,477	4,244	4,114	78
130億以上	13,302	6,563	6,095	5,721	5,225	4,850	4,598	4,457	97
140億以上	14,326	7,068	6,564	6,161	5,627	5,223	4,951	4,800	117
150億以上	15,349	7,573	7,033	6,601	6,029	5,597	5,305	5,143	136
160億以上	16,372	8,078	7,502	7,041	6,431	5,970	5,659	5,486	156
170億以上	17,396	8,583	7,971	7,481	6,832	6,343	6,012	5,829	175
180億以上	18,419	9,088	8,440	7,921	7,234	6,716	6,366	6,172	195
190億以上	19,442	9,593	8,909	8,361	7,636	7,089	6,720	6,515	214
200億以上	20,466	10,098	9,378	8,802	8,038	7,462	7,074	6,858	234

b.予算達成

予算達成

1,227

605

562

528

482

447

424

411

175

c.報酬上限

a+b

21,693

10,703

9,940

9,330

8,520

7,909

7,498

7,269

409

(連結税引前利益の目標、実績)

連結税引前利益	第73期	第74期	第75期
	2022年11月期	2023年11月期	2024年11月期
目標	120億円	140億円	165億円
実績	127億円	153億円	173億円

固定報酬と業績連動報酬の比率は概ね60:40としており、当該事業年度(第75期)の比率は52:48であります。
・ ストック・オプション
中長期的な企業価値向上を意識した企業経営を実践するため、原則として中期経営計画の期間を目標達成の目安として、取締役の役位、兼務する執行役員の役職に基づく付与数を代表取締役社長が提案し、指名報酬諮問委員会での審議を経て、取締役会で個人ごとに決定しております。
また、企業価値向上に向けた経営の監視・監督機能の重要性に鑑み、社外取締役に対し、一定数を付与しております。
・ 当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が、決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
当事業年度に係る取締役の個人別の報酬額の内容については、指名報酬諮問委員会が決定方針との整合性を含めた多角的な協議を行っているため、取締役会も基本的にその協議結果を尊重し、決定方針に沿うものであると判断しております。
なお、当社は、取締役の個人別の報酬等の内容については、取締役会で決議しており、取締役その他の第三者に委任しておりません。
(ロ)監査役の報酬の限度額、構成及び報酬等の額の決定に関する方針の決定権限
監査役の報酬限度額は、2004年2月28日開催の第54回定時株主総会において年額60百万円以内となっております。なお、監査役の員数は、定款で6名以内と定めております。
監査役の報酬は、監査役の役割を考慮し、固定報酬のみとしており、各監査役の報酬については、限度額の範囲内において、監査役会の協議により決定しております。
② 提出会社の役員区分ごとの総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の 総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)					対象となる 役員の員数 (名)
		固定報酬	業績連動報酬			非金銭報酬等
			業績評価報酬	役員賞与	株式報酬	ストック オプション
取締役 (社外取締役を除く。)	302,496	155,214	51,738	48,066	42,155	5,321	7
監査役 (社外監査役を除く。)	-	-	-	-	-	-	-
社外役員	55,735	54,666	-	-	738	330	8

③ 役員ごとの連結報酬等の総額等

氏名	連結報酬等の総額(千円)	役員区分	会社区分	連結報酬等の種類別の総額(千円)
				固定報酬	業績評価報酬	役員賞与	株式報酬	ストック オプション
山口 誠一郎	100,645	取締役	提出会社	51,165	17,055	17,255	13,928	1,240

(注)連結報酬等の総額が1億円以上である者に限定して記載しております。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度に係る取締役の報酬等の決定過程における提出会社の取締役会及び指名報酬諮問委員会の活動内容

開催日	会議名	協議・決議 内容
2024年2月20日	指名報酬諮問委員会	・業務執行取締役の固定報酬・業績評価報酬・役員賞与ガイドラインの改定、株式報酬ガイドラインの制定 ・社外取締役の固定報酬ガイドラインの改定・株式報酬ガイドライン の制定 ・2024年3月から2025年2月までの一年間における取締役9名 にかかる固定報酬、業績評価報酬
2024年2月27日	取締役会	・業務執行取締役の固定報酬・業績評価報酬ガイドラインの継続、役員賞与ガイドラインの改定、株式報酬ガイドラインの制定および社外取締役の株式報酬ガイドラインの制定 ・取締役の報酬配分の決定 ・取締役との間の株式報酬としての株式の割当契約の締結
2024年12月20日	指名報酬諮問委員会	・第75期(2024年11月期)の業務執行取締役各人の業績評価 ・第75期(2024年11月期)にかかる役員賞与の支給
2024年12月25日	取締役会	・第75期(2024年11月期)の業務執行取締役各人の業績評価 ・第75期(2024年11月期)にかかる役員賞与の支給