(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認	19,997	千円	103,457	千円
賞与引当金	62,236		90,650
棚卸資産評価損	228,835		146,357
退職給付引当金	119,951		127,173
役員長期未払金	93,095		92,680
その他有価証券評価差額金	91,992		-
投資の払戻しとした受取配当金	661,517		722,757
その他	48,602		53,117
小計	1,326,228		1,336,194
評価性引当額	△774,033		△835,413
繰延税金資産合計	552,195		500,781
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△87,696
固定資産圧縮積立金	△679,277		△679,277
繰延税金負債合計	△679,277		△766,973
繰延税金資産及び負債の純額	△127,082		△266,192

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.69		0.44
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.94		△9.36
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△2.48		-
評価性引当額の増減	7.40		0.64
その他	0.01		0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.30		22.37