有価証券報告書-第56期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	177,123	千円	209,235	千円
貸倒引当金	280,412	千円	251,874	千円
未払事業税	-	千円	31,753	千円
賞与引当金	34,742	千円	54,901	千円
投資有価証券	16,203	千円	14,339	千円
減価償却費調整	52,709	千円	53,454	千円
退職給付に係る負債	24,474	千円	23,733	千円
その他	15,917	千円	64,793	千円
繰延税金資産小計	601,584	千円	704,086	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金額	△177,123	千円	△209,235	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△363,276	千円	△330,732	千円
評価性引当額小計	△540,400	千円	△539,968	千円
繰延税金資産合計	61,183	千円	164,118	千円
繰延税金負債との相殺額	△6,073	千円	-	千円
繰延税金資産の純額	55,110	千円	164,118	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	6,073	千円	-	千円
有形固定資産時価評価差額	108,028	千円	106,014	千円
繰延税金負債合計	114,102	千円	106,014	千円
繰延税金資産との相殺額	△6,073	千円	-	千円
繰延税金負債の純額	108,028	千円	106,014	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	177,123	177,123千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△177,123	△177,123千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当該税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2024年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	209,235	209,235千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△209,235	△209,235千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当該税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
法定実効税率		-	30.62	%
(調整)		-
評価性引当額増減		-	△0.26	%
交際費等永久に損金に算入されない項目		-	0.22	%
未実現利益		-	△1.30	%
法人税等還付税額		-	△0.94	%
税額控除		-	△1.22	%
その他		-	0.32	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		-	27.43	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。