訂正有価証券報告書-第101期(2021/04/01-2022/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、銀行借入や社債発行等により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、債権管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。
有価証券及び投資有価証券は主に株式と譲渡性預金であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。また、非上場株式については定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。
支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金、社債、コマーシャル・ペーパーは、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。また、借入金の大部分が固定金利であります。
なお、支払手形及び買掛金、借入金、社債、コマーシャル・ペーパーについては流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2021年3月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)受取手形及び売掛金	38,009	38,009	―
(2)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	40,279	40,279	―
資産計	78,288	78,288	―
(1)支払手形及び買掛金	16,043	16,043	―
(2)短期借入金	66,193	66,239	45
(3)1年内償還予定の社債	20,000	20,075	75
(4)社債	150,000	152,659	2,659
(5)コマーシャル・ペーパー	30,004	30,004	―
(6)長期借入金	133,412	137,225	3,813
負債計	415,654	422,247	6,593

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(※2)非上場株式(連結貸借対照表計上額1,338百万円)、関係会社株式等(連結貸借対照表計上額8,634百万円)は、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2022年3月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)有価証券及び投資有価証券
関係会社株式	956	537	△419
その他有価証券	38,488	38,488	―
資産計	39,445	39,025	△419
(1)社債	150,000	150,561	561
(2)長期借入金	147,957	150,246	2,288
負債計	297,957	300,808	2,850

(※1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金(1年内返済予定の長期借入金を除く)」及び「コマーシャル・ペーパー」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(※2)非上場株式(連結貸借対照表計上額1,284百万円)、関係会社株式等のうち非上場のもの(連結貸借対照表計上額8,392百万円)は、市場価格がないため、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(※3)「社債」には「1年内償還予定の社債」を、「長期借入金」には「1年内返済予定の長期借入金」をそれぞれ含めております。
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	76,772	―	―	―
受取手形及び売掛金	38,009	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券の うち満期があるもの
国債・地方債等	―	135	10	―
合計	114,781	135	10	―

当連結会計年度(2022年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	67,403	―	―	―
受取手形	428	―	―	―
売掛金	36,001	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券の うち満期があるもの
国債・地方債等	65	70	10	―
合計	103,899	70	10	―

(注2)短期借入金、社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	66,193	―	―	―	―	―
1年内償還予定の社債	20,000	―	―	―	―	―
コマーシャル・ペーパー	30,004	―	―	―	―	―
社債	―	20,000	―	―	15,000	115,000
長期借入金	―	10,722	13,970	13,306	12,169	83,243
合計	116,198	30,722	13,970	13,306	27,169	198,243

当連結会計年度(2022年3月31日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	68,627	―	―	―	―	―
1年内償還予定の社債	20,000	―	―	―	―	―
コマーシャル・ペーパー	20,006	―	―	―	―	―
社債	―	―	―	15,000	―	115,000
長期借入金	―	14,044	21,207	12,507	17,991	71,330
合計	108,634	14,044	21,207	27,507	17,991	186,330

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

(単位:百万円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	38,488	―	―	38,488
資産計	38,488	―	―	38,488

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

(単位:百万円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
関係会社株式	537	―	―	537
資産計	537	―	―	537
社債	―	150,561	―	150,561
長期借入金	―	150,246	―	150,246
負債計	―	300,808	―	300,808

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
その他有価証券及び関係会社株式
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。社債の公正価値は、市場価格があるものの活発な市場で取引されているわけではないため、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
なお、デリバティブ取引については利用しておりません。