訂正有価証券報告書-第100期(2020/04/01-2021/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、銀行借入や社債発行等により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、債権管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。
有価証券及び投資有価証券は主に株式と譲渡性預金であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。また、非上場株式については定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。
支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金、社債、コマーシャル・ペーパーは、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。また、借入金の大部分が固定金利であります。
なお、支払手形及び買掛金、借入金、社債、コマーシャル・ペーパーについては流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照ください)。

前連結会計年度(2020年3月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	39,979	39,979	―
(2)受取手形及び売掛金	35,249	35,249	―
(3)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	39,811	39,811	―
資産計	115,040	115,040	―
(1)支払手形及び買掛金	16,619	16,619	―
(2)短期借入金	70,606	70,672	66
(3)1年内償還予定の社債	―	―	―
(4)社債	130,000	132,200	2,200
(5)コマーシャル・ペーパー	―	―	―
(6)長期借入金	128,894	134,138	5,244
負債計	346,121	353,632	7,510

当連結会計年度(2021年3月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	76,772	76,772	―
(2)受取手形及び売掛金	38,009	38,009	―
(3)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	40,279	40,279	―
資産計	155,060	155,060	―
(1)支払手形及び買掛金	16,043	16,043	―
(2)短期借入金	66,193	66,239	45
(3)1年内償還予定の社債	20,000	20,075	75
(4)社債	150,000	152,659	2,659
(5)コマーシャル・ペーパー	30,004	30,004	―
(6)長期借入金	133,412	137,225	3,813
負債計	415,654	422,247	6,593

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。また、譲渡性預金については短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、第5[経理の状況]1[連結財務諸表等](1)[連結財務諸表][注記事項](有価証券関係)をご参照ください。
負債
(1)支払手形及び買掛金
支払手形及び買掛金については、短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期借入金のうち、短期間で決済されるものについて、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。それ以外の短期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(3)1年内償還予定の社債、(4)社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格によっております。
(5)コマーシャル・ペーパー
コマーシャル・ペーパーについては、短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価については、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、デリバティブ取引については利用しておりません。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	1,243	1,338
関係会社株式等	9,115	8,634

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	39,979	―	―	―
受取手形及び売掛金	35,249	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券の うち満期があるもの
国債・地方債等	―	135	10	―
譲渡性預金	2,000	―	―	―
合計	77,229	135	10	―

当連結会計年度(2021年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	76,772	―	―	―
受取手形及び売掛金	38,009	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券の うち満期があるもの
国債・地方債等	―	135	10	―
合計	114,781	135	10	―

(注4)短期借入金、社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年3月31日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	70,606	―	―	―	―	―
社債	―	20,000	20,000	―	―	90,000
長期借入金	―	11,223	9,412	13,191	12,476	82,590
合計	70,606	31,223	29,412	13,191	12,476	172,590

当連結会計年度(2021年3月31日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	66,193	―	―	―	―	―
1年内償還予定の社債	20,000	―	―	―	―	―
コマーシャル・ペーパー	30,004	―	―	―	―	―
社債	―	20,000	―	―	15,000	115,000
長期借入金	―	10,722	13,970	13,306	12,169	83,243
合計	116,198	30,722	13,970	13,306	27,169	198,243